Rejestracja do VAT w UK 4 rzeczy, które musisz wiedzieć

Na Wyspach rejestracja do VAT jest dobrowolna, są jednak takie przypadki, kiedy jesteś zobowiązany prawem, aby to zrobić. Jeśli chcesz wiedzieć kiedy należy zarejestrować się do VAT i jakie formalności przy tym spełnić, czytaj dalej.

NR 1: Kiedy musisz dokonać rejestracji do VAT w Wielkiej Brytanii?

Choć sama rejestracja do VAT jest w wielu przypadkach dobrowolna, musisz pamiętać, że kiedy już się na to zdecydujesz, obowiązują Cię wszystkie przepisy z tym związane. Są jednak sytuacje, kiedy ta rejestracja jest obowiązkiem, czyli wtedy, gdy:

✅ Obrót Twojej firmy na przestrzeni roku (12 miesięcy) przekroczył kwotę £85 000.

✅ Wszystko wskazuje na to, iż Twój obrót w przeciągu najbliższych 30 dni przekroczy wyżej wymieniony próg.

✅ Działalność gospodarcza, jaką prowadzisz, jest poza UK, ale Twoja sprzedaż do Wielkiej Brytanii przekroczyła £70 000.

✅ Twoja firma jest zarejestrowana poza Wyspami, ale Twoje magazyny się tu znajdują.

✅ Stałeś się właścicielem firmy będącej płatnikiem VAT i nadal chcesz, aby nim pozostała.

Podsumowując.

Możesz zarejestrować się jako podatnik VAT, jeśli Twój obrót jest niższy niż £85 000 to rejestracja dobrowolna. Musisz, gdy ta kwota jest przekroczona.

Musisz zapłacić HM Revenue and Customs (HMRC) podatek VAT należny od daty rejestracji.

Jeśli wszystko, co sprzedajesz, jest zwolnione z podatku VAT, nie musisz rejestrować się jako podatnik VAT.

Zobacz też wpis

Księgowa w UK z innego miasta, czy to się sprawdzi?

A co jeśli  przekroczyłeś próg w ciągu ostatnich 12 miesięcy?

Musisz się wtedy zarejestrować, jeśli do końca miesiąca Twój całkowity obrót podlegający opodatkowaniu VAT za ostatnie 12 miesięcy przekroczył £85 000

Jak to wtedy wygląda? Musisz zarejestrować się w ciągu 30 dni od końca miesiąca, w którym przekroczyłeś próg. Twoja data wejścia w życie rejestracji to pierwszy dzień drugiego miesiąca po przekroczeniu progu.

Tu znajdziesz obrazowy przykład ze strony HMRC:

Załóżmy, że już wiesz, że w okresie od 10 lipca 2019 r. do 9 lipca 2020 r. Twój obrót podlegający opodatkowaniu VAT wynosi £100 000. Po raz pierwszy przekroczył próg VAT. Musisz zarejestrować się do 30 sierpnia 2020 r. Data wejścia w życie rejestracji to 1 września 2020 r.

Jak obliczyć swój obrót, by wiedzieć kiedy zarejestrować się do VAT w UK?

Twój obrót to łączna wartość wszystkiego, co sprzedajesz, co nie jest zwolnione z podatku VAT. Obejmuje również towary:

✅ z ceną zerową

✅ które wynająłeś lub pożyczyłeś klientom

✅ służbowe używane do celów osobistych

✅ które wymieniłeś, częściowo wymieniłeś lub podarowałeś jako prezenty

✅ usługi otrzymane od firm w innych krajach, które musiałeś „odwrócić obciążenie”

✅ prace budowlane o wartości ponad £100 000, które Twoja firma wykonała dla siebie.

Firma w UK – rejestrować się do VAT czy nie?

Jak wygląda rejestracja do VAT w UK?

Dzięki cyfryzacji rejestracja do VAT nie jest bardzo skomplikowana i możesz dokonać jej z domu za pomocą formularza online lub bezpośrednio umawiając się z agentem HMRC. Bez względu na to, jaki sposób wybierzesz, do rejestracji będziesz potrzebował kilku dokumentów:

✅ numer ubezpieczenia społecznego (NI),

✅ numer referencyjny podatnika UTR,

✅ certyfikat rejestracji Twojej firmy,

✅ informacje dotyczące kont bankowych,

✅ dane wszystkich przedsiębiorstw, które były powiązane z Twoją firmą w ciągu ostatnich dwóch lat.

Dopiero po otrzymaniu indywidualnego numeru VAT, możesz doliczać VAT do swoich towarów czy usług. Numer ten pozwoli Ci również zarejestrować się do swojego konta VAT online.

Podczas rejestracji decydujesz też, w jaki sposób chcesz rozliczać swój podatek VAT, a możesz to zrobić na 4 sposoby:

✅ standard accounting scheme,

✅ annual accounting scheme,

✅ VAT flat rate scheme,

✅ cash accounting scheme,

NR 3: Jakie są Twoje obowiązki po rejestracji do VAT w Wielkiej Brytanii?

Pierwszym, najważniejszym obowiązkiem po rejestracji do VAT, jest naliczanie odpowiedniej dla Twoich towarów, czy usług stawki VAT.

Jako płatnika VAT obowiązuje Cię też cyfrowy system podatkowy – Making Tax Digital (MTD). Oznacza to, że wszystkie rachunki i faktury powinieneś przechowywać w wersji cyfrowej przez 6 lat i rozliczać się drogą elektroniczną przy użyciu programu zgodnego z MTD.

NR 4: Jakie są stawki VAT w UK?

Na Wyspach obowiązują trzy stawki VAT:

👉 Podstawowa 20% – obejmuje na przykład: sprzęt elektroniczny, oprogramowanie, suplementy diety, czy narzędzia.

👉 Obniżona 5% – możemy tu wymienić takie rzeczy, jak dziecięce foteliki samochodowe, czy materiały energooszczędne.

👉 Stawka 0% – w tej grupie znajdziemy lekarstwa, książki i czasopisma, ubrania i obuwie dziecięce, kaski rowerowe i motocyklowe.

Oczywiście towarów i usług objętych poszczególnymi stawkami VAT jest znacznie więcej, dlatego rejestrując się do VAT, upewnij się, jakie będą obowiązywały konkretnie Ciebie.

Mam nadzieję, że dzięki temu artykułowi rejestracja do VAT przestała być dla Ciebie czymś skomplikowanym. Jeśli jednak nadal nie czujesz się pewnie w tym temacie, zapraszam do kontaktu z nami, chętnie we wszystkim pomożemy.