Dlaczego warto wiedzieć czym jest Self Assessment?
6 kwietnia, 2023
10 sposobów na obniżenie podatku w spółce LTD w UK
Obniżenie podatku spółki LTD w Wielkiej Brytanii jest jednym z najważniejszych priorytetów przedsiębiorców, a zwłaszcza w ostatnich miesiącach. W tym wpisie poznasz 10 sposobów na obniżenie podatku spółki LTD w UK. Sprawdź, które możesz od razu zastosować u siebie, bo wielkość twojej firmy pozwala skorzystać z ulgi podatkowej, którą rząd zaproponował lub wprowadził na najbliższe lata. Gotowy? Zaczynamy.
✅ #1. Wykorzystaj ulgę na badania i rozwój
Wielka Brytania oferuje ulgę podatkową na badania i rozwój, która może znacznie obniżyć podatek od zysków firmy. Spółki LTD mogą skorzystać z tej ulgi, jeśli inwestują w badania i rozwój.
Od 2023 roku ulga badawczo-rozwojowa będzie wynosić 85% do odliczenia od podatku od osób prawnych. Stawka kredytu na wydatki na badania i rozwój (RDEC) wynosić będzie 20%.
✅ #2. Optymalizuj swoje koszty
Warto dokładnie przeanalizować koszty prowadzenia działalności i wykorzystać wszystkie dostępne ulgi podatkowe. Usunąć niewykorzystane subskrypcje, jeśli jest taka potrzeba, albo dokładnie zliczyć każdy funt, który mógłbyś odliczyć a tego nie robisz, bo na koniec roku suma może cię zdziwić.
Na przykład, można odliczyć koszty wynajmu biura, sprzętu, szkoleń pracowników, czy nawet koszty podróży służbowych. Tylko pamiętaj. To mogą być tylko wydatki firmowe, nie prywatne. Tylko takie, które są związane z działalnością. Sprzęt, abonament, marketing, utrzymanie infrastruktury stron www.
✅ #3. Skorzystaj z Annual Investment Allowance
To roczna ulga inwestycyjna. Annual Investment Allowance (AIA) to limit podatkowy, który umożliwia spółkom LTD odliczenie wydatków na inwestycje w określonej kwocie. AIA obecnie wynosi 1 mln funtów, co oznacza, że można odliczyć wydatki na inwestycje do tej kwoty.
Na co można wydać środki?
Możesz ubiegać się dla większości maszyn i urządzeń do kwoty AIA.
Co nie kwalifikuje się do ulgi?
Nie możesz ubiegać się o AIA na:
👉 samochody służbowe
👉 przedmioty, które posiadałeś z innego powodu, zanim zacząłeś ich używać w swojej firmie
👉 przedmioty przekazane Tobie lub Twojej firmie
Proponowano od kwietnia 2023 r.:
👉 Firmy ponoszące kwalifikujące się wydatki na nowe maszyny i urządzenia przed 1 kwietnia 2026 r. będą mogły ubiegać się o 100% lub 50% zasiłek za pierwszy rok (FYA). Dodatek 100% jest znany jako „pełne wydatki”. Nie dotyczy to jednoosobowych działalności gospodarczych ani spółek osobowych.
👉 Tymczasowy limit rocznej ulgi inwestycyjnej (AIA) w wysokości 1 miliona funtów zostaje wprowadzony na stałe.
👉 100% FYA w punktach ładowania pojazdów elektrycznych zostaje przedłużone do 31 marca 2025 r. dla celów podatku dochodowego od osób prawnych i 5 kwietnia 2025 r. dla celów podatku dochodowego.
Pełne wydatki
Od 1 kwietnia 2023 r.:
👉 Spring Finance Bill 2023 wprowadzi pełne wydatkowanie przez trzy lata.
👉 Firmy ponoszące wydatki kwalifikowalne na nowe maszyny i urządzenia w dniu 1 kwietnia 2023 r. lub później, a przed 1 kwietnia 2026 r. będą mogły ubiegać się o:
100% ulgi za pierwszy rok (FYA) na główne wydatki według stawki („pełne wydatki”).
50% FYA na specjalne wydatki, w tym aktywa o długim okresie użytkowania.
Roczna ulga inwestycyjna (AIA)
Od 1 kwietnia 2023 r. (zgodnie z zapowiedzią w minibudżecie we wrześniu 2022 r.):Wiosenna ustawa finansowa 2023 będzie zawierać środki mające na celu utrwalenie tymczasowego limitu AIA w wysokości 1 miliona funtów.
Dotychczasowe przepisy przejściowe mające zastosowanie do okresów rozliczeniowych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 r. zostaną uchylone.
✅ #4. Skorzystaj z Capital Allowances
Capital Allowances to kolejna forma odliczeń podatkowych, która umożliwia spółkom LTD odliczenie wydatków na aktywa trwałe, takie jak sprzęt, maszyny, czy budynki. Warto pamiętać, że niektóre aktywa, takie jak samochody, podlegają ograniczeniom w odliczaniu.
👉 Od kwietnia 2023 r. do końca marca 2026 r. firmy mogą ubiegać się o 100% ulgi kapitałowej na kwalifikujące się inwestycje w maszyny i urządzenia.
👉 Pełne wydatkowanie pozwala firmom na jednorazowe odpisanie kosztów inwestycji.
👉 Przy pełnym wydatkowaniu każdy funt zainwestowany przez firmę obniża podatki nawet o 25 pensów.
👉 Zapewni to, że system ulg kapitałowych w Wielkiej Brytanii będzie wiodącym na świecie.
✅ #6. Skorzystaj z ulgi na inwestycje w nowe przedsiębiorstwa
Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS) i Enterprise Investment Scheme (EIS) to programy rządowe, które umożliwiają inwestorom uzyskanie zwrotu kosztów inwestycji w nowe firmy. Spółki LTD mogą skorzystać z tych programów, co może przyczynić się do obniżenia podatku.
Sprawdzaj na bieżąco, jak wygląda sytuacja lub pytaj o ulgi swoją księgową.
W 2023 roku limit inwestycji spółki wzrośnie z 150 000 GBP do 250 000 GBP, limit w dniu emisji akcji dotyczący „aktywów brutto” spółki wzrośnie z 200 000 GBP do 350 000 GBP, a limit wieku „nowej kwalifikującej się transakcji” spółki z 2 do 3 lat.
Roczne limity dotyczące kwoty inwestycji, od której osoby fizyczne mogą ubiegać się o podatek dochodowy i ulgi z tytułu reinwestycji w podatku od zysków kapitałowych, również wzrosną ze 100 000 GBP do 200 000 GBP.
Ta opcja będzie miała zastosowanie do akcji wyemitowanych 6 kwietnia 2023 r. lub później.
Kto na tym skorzysta?
Z całą pewnością start-upy w Wielkiej Brytanii, które chcą pozyskać dodatkowe środki finansowe, oraz inwestorzy, którzy chcą inwestować w te firmy.
✅ #7. Korzystaj z profesjonalnych usług księgowych w UK
Warto skorzystać z usług profesjonalnego księgowego lub doradcy podatkowego, aby dokładnie przeanalizować sytuację finansową swojej spółki LTD i wykorzystać wszystkie dostępne ulgi podatkowe. Ty nie musisz znać się na wszystkim. Ty nie musisz śledzić zmian w przepisach. Ważne, by ludzie którzy dla ciebie pracują wiedzieli jak pomogą Ci pomóc w optymalizacji podatkowej. Na to masz wpływ.
✅ #8. Odlicz podatek ze szkoleń
Tylko uwaga! Przy ich wyborze trzeba zwrócić uwagę na to, by podnosiły kwalifikacje, a nie uczyły nowych umiejętności lub dawały okazję do zmiany branży. Prócz kosztów szkolenia twojego lub twoich pracowników możesz odliczyć wydatki na dojazd, posiłek, nocleg, czyli to, co również stanowi wyzwanie.
Przykład:
Szkolenie dla salonu fryzjerskiego, gdzie pracownicy uczą się nowych upięć, technik farbowania włosów, czy barberskiego strzyżenia dla mężczyzn.
✅ #9. Twoje wynagrodzenie i dywidenda
Zoptymalizuj je. Ustal z księgową kwotę, która będzie stałym wydatkiem firmy i potraktujesz ją jako wypłatę, a pozostałą kwotę przenieś jako dywidenda. Po co? Nie będziesz musiał płacić składek na National Insurance i podatku. Dzięki temu twoja pensja i pensja pracowników pomniejszy przychód, na bazie którego na koniec obliczany jest miesięczny podatek.
Kwota dywidendy wolnej od podatku zmniejszona została w 2023 roku z 2000 funtów na 1000 funtów.
Przeczytaj też wpis:
✅ #10. Employment Allowance jako pomysł na obniżenie podatków w spółce LTD
Skoro chcesz zatrudniać, to znaczy, że rozwijasz się i dobrze ci idzie. Wykorzystaj więc ulgę i zalicz wynagrodzenie do kosztów, a do tego opłacaj niższe pierwsze składki jeśli zatrudniasz więcej niż 1 pracownika, a wysokość opłacanych składek na NI w ciągu roku podatkowego nie przekracza £100 000.
Podsumowując, obniżenie podatku spółki LTD w Wielkiej Brytanii jest możliwe dzięki wykorzystaniu dostępnych ulg i limitów podatkowych. Czasami to, czego nie widać może pomóc ci zoptymalizować biznes, by zaoszczędzone środki przenieść w miejsce, które w danym momencie potrzebujesz doinwestować. Pyta, jeśli nie wiesz. Rozmawiaj z profesjonalistami, którzy na codzień pomagają takim osobom jak ty. My jesteśmy do twojej dyspozycji.
