Dlaczego warto wiedzieć czym jest Self Assessment?

Mówią, że w życiu są tylko dwie pewne rzeczy – śmierć i podatki. Dlatego, żeby nie przyspieszać tego pierwszego przez nadmierny stres, warto zawczasu pomyśleć o tym drugim. Self Assessment jest jednym z podatków. Jeśli więc chcesz poznać wszystkie informacje związane z tym rozliczeniem, czytaj dalej.

Po przeczytaniu tego wpisu będziesz wiedział:

• Co to jest Self Assessment i kto musi je złożyć i w jakim terminie.
• Jakie wydatki można odliczyć przy Self Assessment.
• Dlaczego warto rozliczyć się od razu.

Self Assessment – co to właściwie jest i kogo dotyczy?

Self Assessment to nic innego, jak deklaracja podatkowa osób, które osiągnęły dochód z innego źródła, niż zatrudnienie. Nie każdy musi wypełniać zeznanie podatkowe. Ty będziesz je musiał wypełnić i rozliczyć się z podatku – np. jeśli jesteś:

• zarejestrowany jako self-employed/sole trader/partnership, czyli prowadzisz działalność gospodarczą na terenie UK
• dyrektorem firmy Ltd
• syndykiem
• pobierasz emeryturę z zagranicy
• osiągasz dochody z najmu, np. wynajmujesz odpłatnie mieszkanie
• otrzymujesz dochody z zagranicy
• byłeś zarejestrowany jako self-employed tylko przez część roku a np. w drugiej części byłeś na kontrakcie lub pracowałeś przez agencje.

Dlatego powtórzymy jeszcze raz. Musisz rozliczyć Self Assessment jeśli:

• pracowałeś na własny rachunek tzw. self-employed (nawet przy jednoczesnej pracy na etacie);
• byłeś dyrektorem firmy (za wyjątkiem organizacji non-profit, kiedy pracowałeś bez żadnego wynagrodzenia, czy jakichkolwiek świadczeń);
• twój dochód przekroczył £100.000; 
• dochód Twój lub partnera wyniósł ponad £50.000, a któreś z Was pobierało Child Benefit;
• nie prowadzisz działalności, ale uzyskałeś przychód ze świadczenia usług, lub sprzedaży towarów na kwotę powyżej £1000;
• miałeś £2500 lub więcej nieopodatkowanego dochodu, np. z tytułu najmu;
• otrzymałeś dywidendy od akcji;
• miałeś dochody z zagranicy;
• uzyskałeś oszczędności lub przychody z inwestycji, które wyniosły £10.000 lub więcej, przed opodatkowaniem;
• sprzedałeś akcje, dom lub inne aktywa i z tego tytułu osiągnąłeś zyski;

   

W tych wszystkich wypadkach jesteś zobowiązany do rozliczenia się w ramach Self Assessment.

Nie możesz zapomnieć, że nawet wtedy, kiedy prowadzisz własną działalność, ale nie osiągnąłeś żadnego dochodu, jesteś tak samo zobligowany do złożenia zeznania podatkowego.

Ulgi podatkowe, a Self Assessment

Prowadząc własną działalność, nie tylko masz obowiązki, ale i przywileje, do których niewątpliwie należy możliwość odliczenia pewnych rzeczy, od podatku. HMRC daje jasne wytyczne co do tego, kiedy możesz się o to ubiegać.

17 wydatków, które możesz odliczyć przy Self Assessment, o których być może nie wiedziałeś

Możesz więc odliczyć wydatki takie jak:

1. Usługi księgowe.
2. Reklama i marketing.
3. Gaz, prąd – jeśli pracujesz w domu i opłaty wzrosły przez to.
4. Gift Aid i darowizny.
5. Sprzęt komputerowy i oprogramowanie na biznesowy użytek.
6. Materiały biurowe.
7. Firmowy internet i telefon.
8. Wyposażenie firmy (meble, krzesła, narzędzia, ręczniki)
9. Rachunki i paragony za jedzenie poza firmą.
10. Kawa, herbata dla pracowników.
11. Służbowe podróże.
12. Auto służbowe – naprawy, serwis, parkingi, opłaty drogowe, ubezpieczenie.
13. Czynsz za wynajmowane pomieszczenia.
14. Ubrania robocze i mundurki pracownicze.
15. Koszty specjalistycznych szkoleń.
16. Ulotki, wizytówki.
17. Koszty badania wzroku.

Już wiesz, w jakich sytuacjach musisz złożyć to rozliczenie podatkowe, oraz kiedy możesz ubiegać się o ulgi. Kolejną ważną rzeczą są obowiązujące Cię terminy.

Przeczytaj też: Self Assessment – najważniejsze informacje w pigułce.

Za jaki okres trzeba się rozliczyć przy Self Assessment?

Okres, za jaki składane jest Self Assessment obejmuje rok. To rok podatkowy, który w UK trwa od 5 kwietnia do 6 kwietnia kolejnego roku.

Masz na to 9 miesięcy, czyli ostateczny termin rozliczenia przypada 31 stycznia 2024 roku w przypadku rozliczania się on-line, a 31 października 2023 w sytuacji, kiedy chcesz wysłać formularz w formie papierowej.

Warto rozliczyć się zawczasu i nie czekać na ostatni moment z kilku powodów:

1. Wcześniej poznasz kwotę należnego podatku.
2. Zaplanujesz wydatki uwzględniając należny podatek,
3. Będziesz mógł odłożyć kwotę do zapłacenia daniny,
4. w sytuacji, kiedy podatek będzie wysoki, masz możliwość i czas, żeby rozłożyć go na raty.
5. W razie jakichkolwiek wątpliwości masz czas na skonsultowanie się z biurem księgowym.
6. Nie martwisz się, że nie zdążysz, bo…

    

…spóźnienia obciążone są karą pieniężną, wynoszącą £100 przy opóźnieniu do 3 miesięcy. Powyżej kwartału jest to już £300, a każdy kolejny dzień zwłoki obciążony jest dodatkowo kwotą £10. Jak więc widzisz, warto pilnować terminów.

Czy wiesz, że HMRC opublikowało kiedyś najciekawsze wytłumaczenia osób, które spóźniły się z rozliczeniem. Wśród nich były takie, gdzie winą za zniszczone zeznanie obarczano dzieci lub psa. Był też przypadek kiedy to zainteresowany zostawił swoje rozliczenie na jachcie, który rzekomo spłonął. Chyba nie trzeba pisać, że HMRC nie uznaje tych wytłumaczeń, dlatego i Ty nie szukaj wymówek, tylko pilnuj terminów.

Do kiedy masz czas na złożenie zeznania podatkowego?

Rozliczenie w formie papierowej możesz składać do 31.10.

Rozliczenie w formie elektronicznej możesz składać do 31.01.

Rozliczenie Self Assessment – potrzebne dokumenty

Przy rozliczeniu Self Assessment musisz pamiętać o porządku w dokumentach (najlepiej na bieżąco prowadzić dokumentację związaną z przychodami i kosztami). Wszystkie faktury i rachunki wystawione przez Ciebie, a także te otrzymane, które uwzględnisz w swoim rozliczeniu, jesteś zobowiązany przechowywać co najmniej 6 lat. W razie braku jakiegoś dokumentu w czasie kontroli możesz otrzymać karę nawet w wysokości £3000.

Może zainteresuje Cię też wpis:

Kara za brak rozliczenia Self Assessment w terminie.

Jaki jest deadline przy rozliczeniu Self Assessment.

Tax Return – o czym warto pamiętać, aby sprawnie się rozliczyć.

HMRC nie narzuca formy i sposobu przechowywania tych dokumentów. Mogą być w formie papierowej, ale równie dobrze i w formie skanów lub zdjęć. Ważne, żeby były czytelne i zawierały najważniejsze informacje jak data i kwota.

Teraz wiesz już wszystko o Self Assessment. Poznałeś terminy, wiesz, jakie dokumenty są Ci potrzebne. Nie pozostaje więc nic innego, jak złożyć zeznanie i cieszyć się spokojną głową, aż do następnego roku. 😉 Gdybyś po drodze napotkał problemy, albo chciał skorzystać z pomocy fachowców – pisz do nas śmiało! Pomożemy Ci.

Chcesz zasięgnąć opinii fachowców bo Twoja sytuacja jest bardziej skomplikowana? Nie martw się! Możesz skorzystać z pomocy biura rachunkowego Fastax Ltd << Napisz do nas. Proponujemy Ci też dołączenie do naszej grupy podatkowej na Facebooku TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI, gdzie masz możliwość zadawania pytań na grupie. Do zobaczenia!