Tax Return – o czym warto pamiętać, żeby sprawnie się rozliczyć?

Koniec października to ostateczny termin na składanie papierowych wersji deklaracji Tax Return do urzędu skarbowego w Wielkiej Brytanii. Termin ten jest dokładnie taki sam w każdym roku podatkowym.

Sprawdź, kto jest zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej w UK oraz poznaj terminy, o których warto pamiętać, jeśli nie chcesz skomplikować sobie życia, w tym otrzymać kary za nie złożenie deklaracji.

Przeczytaj ten wpis, a dowiesz się z niego:

• Kogo dotyczy rozliczenie podatku w UK

• Gdzie i jak składa się roczne rozliczenie podatkowe

• Rozliczenie Tax Return – ważne terminy.Ile trwa zwrot podatku w UK?

• Co będzie Ci potrzebne do złożenia deklaracji podatkowej?

• Jakie są najważniejsze terminy i kary za ich przekroczenie w Wielkiej Brytanii?

•  

Kogo dotyczy rozliczenie podatku w UK?

Tax Return to deklaracja składana na potrzeby rozliczenia podatku dochodowego którą powinieneś złożyć w określonym momencie roku.

Czy chcemy czy nie, każdy z nas raz w roku jest zobowiązany do rozliczenia swojej deklaracji podatkowej, w której określa wysokość swoich zarobków w ciągu roku.

Złożenie deklaracji jest konieczne przez wszystkie osoby osiągające dochody.

Rozliczenie ma na celu nie tylko zadeklarowanie osiągniętych zysków. Gwarantuje również zwrot nadpłaty podatku, przez osoby które płacąc zaliczki na podatek do urzędu skarbowego przekroczyły wymaganą kwotę.

Czy dotyczy Cię obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w UK?

Tak – jeśli pracujesz, jesteś osobą samozatrudnioną (self-employed) albo dyrektorem lub partnerem w spółce LTD (odpowiednik polskiej sp z o.o) musisz złożyć deklarację w formie papierowej lub elektronicznej.

Pamiętaj o niej także wtedy, kiedy masz jakieś nieopodatkowane dochody, na przykład z wynajmu nieruchomości, prowizji i dywidend lub przychodów zagranicznych.

 Urząd skarbowy (HMRC) zwraca bardzo dużą uwagę na termin rozliczenia, a za przekroczenie ostatecznego terminu może nałożyć na Ciebie karę finansową. Dlatego zadbaj o to, aby złożyć swoją deklarację w terminie.

Sprawdź: Kogo jeszcze dotyczy rozliczenie Self Assessmentw UK.

Gdzie i jak składa się roczne rozliczenie podatkowe?

Deklarację podatkową składa się w HM Revenue and Customs (HMRC), czyli w brytyjskim odpowiedniku urzędu skarbowego.

Do złożenia zeznania podatkowego, musisz posiadać tak zwany numer UTR (Unique Taxpayer Reference).

Jest to indywidualny numer podatnika, który będzie Ci potrzebny w momencie składania rozliczenia z podatku. Aby go otrzymać musisz zarejestrować się w HMRC.

Pamiętaj – zeznanie podatkowe w UK powinny złożyć nawet osoby które prowadziły firmę tylko przez 1 dzień w roku.

Numer UTR otrzymasz w ciągu kilku tygodni od momentu rejestracji. Przy okazji zadeklarujesz też w jakiej formie chcesz składać swoje zeznanie podatkowe – można je przygotować w wersji papierowej lub on-line.

Pamiętaj, że jeśli pracujesz jako self-employed masz obowiązek składania rozliczenia za każdy rok, w którym prowadzisz swoją działalność. Niezależnie od tego jak długo była prowadzona Twoja firma.

Rozliczenie Tax Return – ważne terminy i kary

Wybór formy, w jakiej chcesz złożyć rozliczenie jest o tyle ważny, że dla każdej z nich obowiązuje inny termin wysyłki. 

Deklaracje w formie papierowej należy złożyć do 31 października. W formie on-line można to zrobić do końca stycznia przez stronę HMRC. 

Terminy są takie same zarówno dla przedsiębiorców, jak i osób rozliczających podatek od osób fizycznych.

Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia kolejnego roku, są to więc inne terminy, niż te obowiązujące w Polsce.

Pamiętaj, że jeśli nie złożysz swojej deklaracji w terminie, automatycznie od dnia następującego po ostatecznym terminie, będzie Ci naliczana kara która rośnie aż do momentu złożenia rozliczenia. 

Konieczność opłacenia kary dla urzędu skarbowego pojawia się już pierwszego dnia po upływie terminu złożenia rozliczenia i HMRC nie idzie w tej kwestii na ustępstwa.

Jeśli opóźnienie wynosi od 1 dnia do 3 miesięcy, wysokość kary wynosi 100 GBP. Po upływie 3 miesięcy będzie ona narastać stopniowo z każdym dniem.

Istnieje możliwość złożenia wniosku o anulowanie kary, ale musisz wziąć pod uwagę, że każda taka prośba musi być rozsądnie uzasadniona i jest rozpatrywana indywidualnie.

HMRC za powód do umorzenia kary może uznać np. śmierć bliskiej osoby, pobyt w szpitalu, problemy informatyczne z systemami, przez które składa się rozliczenia albo poważne opóźnienia w działaniu poczty. Wszystkie te komplikacje muszą oczywiście mieć miejsce w okresie składania rozliczeń.

Warto rozliczyć się odpowiednio wcześniej. Ponieważ jeśli okaże się, że w Twojej deklaracji jest błąd, będziesz mieć możliwość poprawy rozliczenia.

Więcej na temat kar finansowych za niedotrzymanie terminu rozliczenia znajdziesz w artykule: Tax Return – HRMC nakłada kary finansowe za niedotrzymanie terminu rozliczenia rocznego.

Czego potrzebujesz do złożenia deklaracji?

Jeśli jesteś osobą samozatrudnioną lub Twoje wynagrodzenie wynosi mniej niż kwota wolna od podatku, możesz starać się o zwrot nadpłaconego podatku. W 2020 roku kwota wolna od podatku wynosi 12 500 funtów i najprawdopodobniej w każdym kolejnym roku będzie ona rosła.

Kwota wolna od podatku w roku 2020/2021 w UK wynosi:

£240       tygodniowo

£1 042    miesięcznie

£12 500  rocznie

W przypadku osób samozatrudnionych do złożenia deklaracji potrzebne są tak zwane CIS Statements, wystawiane przez Twoich kontraktorów.

Pracownicy, którym podatek dochodowy odprowadza pracodawca, muszą natomiast przedstawić wystawione przez niego zaświadczenie o zarobkach.

Pamiętaj, że jeśli jesteś osobą samozatrudnioną istnieje szereg kosztów, które możesz odliczyć od swojego rocznego przychodu, co ma wpływ na wysokość Twojego podatku dochodowego.

Rozliczenie kosztów jest istotne, również ze względu na to, że dzięki temu możesz starać się o zwrot nadpłaty podatku.

Na podstawie Twojego zeznania, HMRC (urząd skarbowy) wyliczy kwotę, którą trzeba będzie dopłacić lub która zostanie Ci zwrócona.

Przeczytaj też wpis: Kara za spóźnione Self Assessment – rozrobić, kiedy przekroczyłem termin rozliczenia.

Ile trwa zwrot podatku w UK?

Czas oczekiwania na zwrot podatku w pewnym stopniu zależy od Ciebie i ciężko określić konkretną liczbę dni od dnia złożenia deklaracji.

Jeśli Twoja deklaracja nie jest błędnie wypełniona i nie wzbudzi wątpliwości urzędu skarbowego (HMRC), możesz spodziewać się szybkiego zwrotu nadpłaconego podatku.

Zwrot nadpłaty wydłuży się jednak, jeśli konieczne będzie uzupełnienie przedstawionych przez Ciebie informacji. Rzetelne wypełnienie dokumentów to dobry sposób na przyspieszenie rozliczenia.

Termin zwrotu zwykle wynosi od 3 do 6 miesięcy. Zwrot nadpłaty wpłynie na konto bankowe, którego numer wskażesz w rozliczeniu lub trafi do Ciebie przekazem pocztowym.

Potrzebujesz pomocy w złożeniu zeznania podatkowego w UK?

Chcesz dopytać o to jak rozliczyć swoje zeznanie podatkowe?

Nie wiesz jak rozliczyć podatek dochodowy uk?

Zastanawiasz się jak uzyskać zwrot podatku?

Potrzebujesz opinii specjalisty?

Chcesz się skonsultować? 

Napisz lub zadzwoń do nas pod numer 01525 837210 lub 020 7846 0020.

Zapraszamy Cię też na naszą grupę na Facebooku TAX UK – AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI. Tam w zaciszu społeczności zapytasz o wszystko to, co spędza Ci sen z powiek w związku z prowadzeniem firmy w UK. Do zobaczenia na grupie!