Oszczędny przedsiębiorca – co można odliczyć jako self-employed?

Jeśli pracujesz jako self-employed, na pewno ponosisz różne wydatki związane z prowadzeniem swojej działalności. Dowiedz się, które z nich możesz odliczyć od rocznego przychodu i tym samym obniżyć wysokość podatku.

Po przeczytaniu artykułu będziesz wiedział:

• Co jako self-employed możesz odliczyć.
• Na co lepiej uważać i jakie koszty są niedozwolone.
• Czym są odpisy amortyzacyjne przy self-emploed.
• Czy koszty prywatne możesz zaliczyć do kosztów self-employed.

Koszty self-employed – dlaczego warto je znać?

Na pewno to wiesz, ale przypomnijmy o tym, że brytyjski termin self-employed to odpowiednik polskiej jednoosobowej działalności gospodarczej. Osoby prowadzące taką działalność mają możliwość odjęcia kosztów związanych z prowadzoną działalnością (tzw. allowable expenses) od przychodu w rozliczeniu podatkowym (Tax Return). Obniża to kwotę zysku i w związku z tym roczny podatek jest naliczany od niższej kwoty.

Co można odliczyć jako self-employed?

Pamiętaj, że allowable expenses to przede wszystkim koszty poniesione z firmowych pieniędzy na wydatki związane z prowadzeniem firmy – to jest naczelna zasada. Nie możesz więc zaliczyć do nich Twoich prywatnych wydatków. Z poniższej listy dowiesz się jakie koszty możesz odliczyć jako self-employed.

Biuro

Od swojego przychodu możesz odliczyć koszty:

• wynajmu lokalu,
• rachunków za wodę, prąd, gaz oraz internet,
• telefon i fax,
• ubezpieczenia,
• ochrony,
• wkładów do drukarki,
• opłat pocztowych,
• drobnych materiałów biurowych,
• oprogramowania jeśli jest używane krócej niż 2 lata.

Czego nie odliczysz? Jeśli pracujesz w domu, nie odliczysz całości kosztów utrzymania mieszkania. Musisz ustalić proporcje między wydatkami służbowymi oraz prywatnymi, np. wyznaczając ile pomieszczeń używasz w celach prywatnych, a ile w celach służbowych i wedle tego podzielić koszty ponoszonych opłat.

Jeśli pracujesz w domu musisz ustalić proporcje między wydatkami służbowymi oraz prywatnymi.

Samochód i podróże służbowe

 W kategorii samochód i podróże służbowe self-employed mieszczą się następujące wydatki:

• paliwo,
• naprawy,
• wynajem,
• opłaty parkingowe,
• ubezpieczenie,
• noclegi w hotelach,
• bilety na autobus,
• pociąg lub samolot,
• posiłki w przypadku wyjazdów wymagających noclegu.

Czego nie odliczysz? Kosztów podróży między domem a pracą, wyjazdów prywatnych oraz mandatów. Wiele osób próbuje podciągnąć swoje prywatne wyjazdy pod działalność, którą prowadzą. Nie jest to dobry pomysł, bo zasada odliczenia mówi jasno, że możesz z niej skorzystać jeśli podróż lub szkolenie wiąże się bezpośrednio z Twoją działalnością, więc jeśli myślisz o odliczeniu biletów lotniczych przy wyjeździe do domu na święta, to musisz liczyć się z tym, że urząd skarbowy zakwestionuje ten pomysł.

Odzież

Do allowable expenses można zaliczyć także koszty odzieży. Kwalifikują się do tego koszty:

• odzieży ochronnej,
• mundurów
• kostiumy dla artystów i aktorów.

Czego nie odliczysz? Kosztów odzieży osobistej nawet jeśli chodzisz w niej do pracy.

Pamiętaj! Nie odliczysz kosztów odzieży osobistej nawet jeśli chodzisz w niej do pracy.

Koszty osobowe

Koszty zatrudnienia pracowników takie jak:

• wynagrodzenia,
• premie,
• dodatki,
• emerytury,
• ubezpieczenia,
• koszty podwykonawców
• szkolenia jeśli dotyczą one pracy dla Ciebie.

Czego nie odliczysz? Kosztów niezwiązanych z prowadzeniem Twojej działalności, np. kosztów osoby do opieki nad dzieckiem.

Może zainteresuje Cię też temat: Jak krok po kroku rozliczyć self-employed.

Koszty księgowych i prawników

W tej kategorii mieszczą się koszty księgowych, prawników, architektów oraz inspektorów budowlanych i składki ubezpieczeniowe z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej.

Czego nie odliczysz? Kosztów mandatów, grzywien za złamanie prawa, zakupu dużych nieruchomości.

Koszty, które możesz odliczyć jako self-employed to wyłącznie te, które dotyczą Twojej działalności firmowej i ponosisz je w celu osiągnięcia przychodu.

Opłaty bankowe, karty

W tym przypadku możesz ubiegać się o odliczenia kosztów opłat bankowych, kart kredytowych, odsetek od kredytów, odsetek o zakupu na raty, opłat leasingowych

Czego nie odliczysz? Do kosztów self-employed nie kwalifikują się koszty kredytów lub umów finansowych.

Reklama i marketing

Odliczysz koszty ogłoszeń reklamowych, wysyłki reklamowej, próbek, strony internetowej.

Czego nie odliczysz? Wszelkich kosztów związanych z przyjmowaniem gości spotkań biznesowych, a więc poczęstunku, biletów na wydarzenia rozrywkowe itp.

  … i inne

Allowance expenses to także koszty Twoich szkoleń, jeśli są one związane z działalnością, którą już prowadzisz, oraz opłaty członkowskie w organizacjach branżowych i prenumeraty branżowych czasopism.

Przeczytaj też: Praca zdalna a rozliczenie self-employed.

Odpisy amortyzacyjne

Od swojego dochodu nie możesz potrącić wydatków na środki trwałe. Tutaj z pomocą przychodzą odpisy amortyzacyjne – możesz pomniejszyć dochód o odpisy amortyzacyjne środków trwałych, których przydatność ekonomiczna jest dłuższa niż 2 lata.

Do takich środków trwałych zalicza się:

1. Niezbędne wyposażenie.
2. Maszyny.
3. Samochód lub van.
4. Sprzęt komputerowy oraz narzędzia.

Koszty prywatne i firmowe

Pamiętaj, że koszty, które możesz odliczyć jako self-employed to wyłącznie te, które dotyczą Twojej działalności firmowej i ponosisz je w celu osiągnięcia przychodu. W przypadku self-employed granica między wydatkami prywatnymi i służbowymi nie zawsze jest jasna. W takiej sytuacji za każdym razem musisz znaleźć rozsądną metodę uzasadnienia odliczenia tego rodzajów kosztów od przychodów i przedstawić je w swoim rozliczeniu.

Jeśli nie wiesz jak to zrobić – możesz skorzystać z naszej pomocy. Proponujemy Ci bezpłatną konsultację, dzięki której nabierzesz pewności, że Twoje odliczenia wykonywane są prawidłowo.

Jak skorzystać z takiej konsultacji?

Wejdź na stronę >> bezpłatna konsultacja << i zarezerwuj termin rozmowy.

Jeżeli z jakiś przyczyn nie jesteś w stanie samodzielnie złożyć zeznania podatkowego, bo Twoja sytuacja jest bardziej skomplikowana aniżeli proste uzupełnienie formularza – możesz skorzystać z pomocy HMRC albo z pomocy biura rachunkowego Fastax. My ze swojej strony proponujemy też dołączenie do naszej grupy podatkowej na Facebooku TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI, gdzie nie tylko w wyznaczone dni masz możliwość zadawania pytań na grupie.