Dywidenda w UK – wypłata i podatek, czyli wszystko co musisz wiedzieć, aby nie stracić

Jak wypłacić dywidendę w UK? To jedno z popularnych pytań, które zadaje sobie na początku prawie każdy właściciel, lub dyrektor Spółki Ltd. Z pewnością słyszałeś o różnych kreatywnych pomysłach na wypłatę środków z firmy – nie martw się my też!  W tym artykule poznasz nie tylko podatkowe korzyści, ale i prawidłowe strategie i sposoby na to, by cieszyć się dodatkowymi środkami. Gotowy?

Co to jest dywidenda w UK?

Zanim przejdziemy do szczegółów związanych z wypłatą tych środków, uporządkujmy swoją wiedzę na temat dywidendy. Jako właściciel, czy udziałowiec spółki limited masz prawo do części lub całości udziałów (to zależy czy jesteś jedynym właścicielem/akcjonariuszem w spółce). I teraz tyle ile masz udziałów, tyle możesz wypłacić sobie dywidendy.

Czym zatem jest dywidenda? To w pełni legalna forma wypłaty “wyciągnięcia” środków ze spółki. Celowo podkreślamy hasło LEGALNA, ponieważ prawo podatkowe zezwala na tego typu działanie i jako udziałowiec nie musisz się niczego obawiać. Powiemy nawet więcej dobra księgowa pokaże Ci, w jaki sposób wykorzystać dywidendę, by zoptymalizować podatki w spółce LTD. Ok, do rzeczy.

Czym jest dywidenda w spółce ltd w UK?

Jest to nic innego, jak część zysku firmy, która dostępna jest dla udziałowców i akcjonariuszy po opodatkowaniu.

Należy jednak pamiętać, że aby wypłata ta była prawidłowa, suma dywidend dla wszystkich udziałowców nie może być wyższa od czystego zysku.

• Jeżeli jako dyrektor jesteś jedyną osobą, która zarządza spółką, to otrzymujesz wynagrodzenie w postaci pensji dyrektora. Tu nie ma dywidendy.
• Jeżeli działasz jako wspólnik/udziałowiec/akcjonariusz/właściciel, to masz prawo do dywidendy z czyste zysku. Te kwoty zazwyczaj wypłacane są po zakończeniu roku podatkowego, choć można też skorzystać z zaliczek na dywidendę. Tu nie ma pensji.

Przeczytaj też: 5 trików, aby zoptymalizować podatki i dochody w małej firmie

Komu dywidenda przysługuje?

Dywidenda może być wypłacona tylko akcjonariuszom i udziałowcom spółki LTD. Dyrektor również może ją otrzymać, ale musi być równocześnie udziałowcem. To, czy będzie ona wypłacana i w jakiej wysokości, musi zostać ustalone wspólnie przez wszystkich udziałowców. Chyba że jesteś jednocześnie jedynym właścicielem (akcjonariuszem) i dyrektorem swojej spółki. Wtedy sam o tym decydujesz.

W sytuacji, gdy w spółce jest Was więcej – razem ustalacie wysokość dywidendy, oraz to, czy jest ona do podziału (według % udziału każdego z akcjonariuszy) z całej kwoty dochodu firmy, czy może część zostaje w firmie np. na inwestycje. Wszystkie te ustalenia powinny być odpowiednio zaprotokołowane i zgodne z ogólnymi zasadami działania Spółki Limited.

Zobacz też wpis: Prezenty dla pracowników – strategia wliczania ich w koszty firmy.

Jak wypłacić dywidendę?

Jeśli jesteś zarazem akcjonariuszem/udziałowcem i dyrektorem, najkorzystniej będzie dla Ciebie pobierać wynagrodzenie w formie pensji dyrektorskiej. W roku podatkowym 2021/2022 kwota wolna od podatku to aż £12 570, więc jest to bardzo opłacalne. Nie załamuj się, jednak jeśli zarabiasz więcej. Możesz bowiem z tego wybrnąć w bardzo prosty sposób.

Kiedy Twoja firma przynosi duże zyski, możesz obniżyć swoją pensję dyrektorską do najniższego poziomu, żeby progu kwoty wolnej od podatku nie przekroczyć. Pilnuj przy tym Personal Allowence. Resztę swojego zarobku wypłać w formie dywidendy. Nie wiesz jak prawidłowo rozdzielić te kwoty? Nasze księgowe chętnie pomogą Ci wybrać najkorzystniejsze rozwiązanie, dzięki któremu na tym nie stracisz!

Jeżeli jako dyrektor jesteś jedyną osobą, która zarządza spółką, to otrzymujesz wynagrodzenie w postaci pensji dyrektora. Tu nie ma dywidendy.

Jeżeli działasz jako wspólnik/udziałowiec/akcjonariusz/właściciel, to masz prawo do dywidendy z czyste zysku. Te kwoty zazwyczaj wypłacane są po zakończeniu roku podatkowego, choć można też skorzystać z zaliczek na dywidendę. Tu nie ma pensji.

Aby i w tym przypadku nie martwić się podatkiem, wysokość wypłacanych dywidend nie powinna przekroczyć £2000 rocznie. Pamiętaj, że równocześnie Twój pozostały dochód powinien mieścić się w progu kwoty wolnej od podatku (czyli nie przekroczyć £12 570).

Pamiętaj, że wyższe dywidendy, to wyższe dochody, które obligują Cię do opłacenia wyższego należnego podatku, rozliczanego w Self Assessment:

• do £50 000 rocznie wynosi on 7,5%, a w roku podatkowym 2022/2023 8,75%
  

• £50 000 – £150 000 to 32,5%, a w roku podatkowym 2022/2023 33,75%
  
• powyżej £150 000 to 38,1%, a w roku podatkowym 2022/2023 39,35%

**Te podwyżki wynikają z planu naprawy NHS, który w 2021 roku ogłosił premier.

Przeczytaj też:

Rozliczenie Self Assessment w wersji papierowej – jak to zrobić dobrze?

Jak wygodnie zapłacić podatek z Self Assessment?

Problem z wypłatą dywidendy w spółce LTD w UK

Nie wiem, czy wiesz, ale może zdarzyć się taka sytuacja, w której Twój osobisty dochód zbliży się do kwoty wolnej od podatku i wypłata dywidendy może być dla Ciebie bardzo kosztowna, bo zapłacisz duży podatek.

Stąd warto odpowiednio wcześniej wdrożyć podatkowe planowanie, które pomoże Ci z wyprzedzeniem zabrać się za ustalenie kwot do wypłaty, a zwłaszcza jeśli w Twojej spółce jest kilku udziałowców.

Podsumowując, dywidenda jest dobrym rozwiązaniem, jeśli przy wyższych dochodach chcesz obniżyć swoje podatki. Pamiętaj jednak, że aby móc skorzystać z tego wyjścia, musisz być akcjonariuszem lub udziałowcem, nawet jeśli jesteś już dyrektorem.

Jeśli więc faktycznie zależy Ci na mądrym czerpaniu zysków z firmy przy jednoczesnym zachowaniu środków na inwestycje, które pozwolą rozwijać się Twojej firmie – to porozmawiaj z dobrą księgową na ten temat. My ze swojej strony zapraszamy Cię na konsultację w tej sprawie. Zarezerwuj swój termin już teraz.

Chcesz dowiedzieć się więcej na temat optymalizacji kosztów, albo zasięgnąć opinii fachowców? Skorzystaj z pomocy biura rachunkowego Fastax Ltd << Napisz do nas. Proponujemy Ci też dołączenie do naszej grupy podatkowej na Facebooku TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI. Do zobaczenia!