Rozliczanie Self Assessment – komplet informacji
12 sierpnia, 2021
Rozliczanie Self Assessment w wersji papierowej
9 września, 2021
Podatek od darowizn w UK – wszystko, co powinieneś o tym wiedzieć, aby nie stracić
Chodzi Ci po głowie pomysł, żeby przepisać dzieciom wielką nieruchomość, oddać flotę samochodową, a może chcesz przekazać komuś bliskiemu sercu większą kwotę pieniędzy? Wiesz, że mogłoby to te osoby uszczęśliwić, ale martwisz się, że podatek, jaki będą musiały w związku z tym zapłacić, powodem do szczęścia już nie będzie. Jeśli tak, tu dowiesz się wszystkiego na temat podatku od darowizn obowiązującego na Wyspach.
Po przeczytaniu tego wpisu będziesz wiedział:
- Dlaczego w UK nie obowiązuje podatek od darowizny, a podatek od spadku (Inheritance Tax).
- O co chodzi z Lifetime Gifts.
- Jak mądrze przekazać nieruchomość i pieniądze.
Czy w UK obowiązuje w ogóle coś takiego, jak „podatek od darowizn”?
Odpowiedź na to pytanie może Cię zaskoczyć, ale też i wywołać uśmiech na Twojej twarzy. Wszystko to dlatego, że Brytyjczycy nie mają w swoim prawie czegoś takiego, jak „podatek od darowizn” w sensie, jaki my Polacy znamy z Polski.
Inheritence Tax to podatek od spadków (majątku i pieniędzy) osoby zmarłej, który należy zapłacić jeżeli kwota jest wyższa niż próg podatku spadkowego.
Spotkasz się tu na Wyspach raczej z Inheritance Tax, czyli podatkiem od spadku, który jak wiadomo, można otrzymać dopiero po śmierci obdarowującego. Otrzymując więc spadek, będziesz zmuszony zapłacić 40% jego wartości w podatku.
Lifetime Gifts, czyli darowizna po brytyjsku
Lifetime Gifts jest darowizną, jaką przekazujesz komuś za swojego życia. Mogą to być takie rzeczy, jak:
- rzeźby, obrazy, kosztowności,
- gotówka,
- nieruchomości.
Te rzeczy mogą być zwolnione z podatku. Żeby nie było tak prosto – musisz spełnić pewne warunki, o których dowiesz się w kolejnych punktach. Powinieneś jednak wiedzieć, że we wszystkich sytuacjach, jeśli chodzi o to, czy zapłacisz podatek, czy nie, będzie się liczyło to, ile po obdarowaniu Cię, darczyńca przeżyje. Wiem, brzmi to strasznie, ale trzeba się z tym liczyć.
Wiesz, że już raz poruszaliśmy ten temat? Zobacz też wpis: Co warto wiedzieć o podatku od spadku i darowizny w Wielkiej Brytanii?
Kiedy mówi się o podatku od darowizny w UK?
Ogólnie sytuacja wygląda tak, że jeśli po przekazaniu darowizny obdarowujący przeżyje jeszcze 7 lat, nie trzeba płacić żadnego podatku. Im czas ten jest krótszy, tym większy będzie podatek.
3 lata i krócej to aż 40% od wartości darowizny, a jeśli minie 6-7 lat to pojawia się 8% od wartości darowizny.
Niektóre prezenty, które dajesz za życia, mogą zostać opodatkowane po Twojej śmierci. W zależności od tego, kiedy podarowałeś upominek, „ulga podatkowa” może oznaczać, że podatek od spadków naliczony od prezentu wynosi mniej niż 40%.
Podatek od darowizny w przypadku nieruchomości i wartościowych rzeczy
Kiedy przekazujesz lub otrzymasz nieruchomość tudzież inne wartościowe przedmioty, podatek nie będzie obowiązywał do momentu, jeśli wartość przekazanych dóbr nie przekroczy £325 000.
Jakkolwiek dziwnie to zabrzmi, dobrze, aby po przekazaniu darowizny obdarowujący przeżył minimum 7 lat, żeby podatek nie obowiązywał.
A jak wygląda sprawa z przekazywaniem pieniędzy w ramach prezentu?
Obecnie, w sytuacji, kiedy każdy ma wszystko, pieniądze wydają się najlepszym prezentem, bo trafiającym w gusta wielu. Jak je dawać, żeby podatek nie obowiązywał? To zależy kiedy i ile dajemy/dostajemy.
- Limit darowizn w ciągu 12 miesięcy – w ciągu każdego roku można przekazać do £3.000 w formie darowizn zwolnionych z podatku spadkowego (IHT). Niewykorzystana część z tej sumy w danym roku, przechodzi na następny rok, ale w kolejnym roku ulga już przepada.
- Podatku nie zapłacisz też, dając pieniądze w prezencie ślubnym. To, jaką kwotę możesz w ten sposób przekazać, zależy od stopnia pokrewieństwa z parą młodą:
- Rodzic może dać do £5000,
- Dziadkowie do £2500,
- Bez pokrewieństwa do £1000.
- Darowizny w związku małżeńskim lub związku partnerskim. Tu nie ma żadnych ograniczeń co do kwoty. Warunek jest taki, żeby obdarowywany mieszkał na stałe w UK.
- Small Gift Exemption – drobne kwoty, nieprzekraczające £250 rocznie na osobę również nie podlegają opodatkowaniu.
- Większe sumy pieniędzy – tak jak w przypadku nieruchomości, jeśli kwota nie przekroczy £325 000, a Ty przeżyjesz jeszcze 7 lat, podatku nie trzeba płacić, powyżej podatek wynosi 40%.
Wiesz już wszystko na temat darowizn i podatku od nich należnego w UK. W przypadku dużych kwot warto dbać o siebie, żeby przeżyć jeszcze co najmniej to 7 lat i nie musieć podatku regulować ;).
Pamiętaj też, że bez względu co darujesz lub otrzymujesz, warto mieć na to potwierdzenie. Ludzie nie pamiętają tego, co robi w poprzednim tygodniu, a co dopiero 27 miesięcy wcześniej. Zatrzymaj potwierdzenia, akty notarialne i inne dokumenty dzięki którym będziesz w stanie szybko udokumentować kwoty.
Chcesz zasięgnąć opinii fachowców? Skorzystaj z pomocy biura rachunkowego Fastax Ltd << Napisz do nas. Proponujemy Ci też dołączenie do naszej grupy podatkowej na Facebooku TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI. Do zobaczenia!
