Jak wypłacić środki ze spółki LTD i jednocześnie na tym nie stracić?

Jakie są sposoby wypłaty środków ze spółki LTD w UK? Jak zrobić to legalnie, wykorzystując dostępne narzędzia podatkowe? Po pierwsze musisz znać progi podatkowe, które pozwolą Ci poruszać się pomiędzy kwotami, nie generując dodatkowych kosztów.

Przeczytaj dzisiejszy wpis, a dowiesz się z niego:

• Jakie są 3 sposoby na wypłatę środków ze spółki LTD.
• Jakie są kwoty wolne od podatku w roku 2020/2021.
• Kiedy i w jakich okolicznościach możesz wypłacić dywidendę.
• Ile wynosi pensja dyrektora.
• Jak wykorzystać samochód prywatny do celów służbowych.

Wypłata środków ze spółki LTd. Sposób nr 1: Wpłata wynagrodzenia dla dyrektora spółki limited

Aby Twoja spółka limited mogła wypłacać wynagrodzenia i korzystała ze zwrotów kosztów musisz:

• zarejestrować ją jako pracodawca w HMRC do systemu PAYE (Pay As You Earn)
• od każdej wypłaty musisz odprowadzić składki na ubezpieczenie (National Insurance Contributions)
• każda wypłata to też podatek (Income Tax)

W roku podatkowym 2020/2021 kwota wolna od podatku dochodowego wynosi:

•      £240        tygodniowo
•      £1 042     miesięcznie
•      £12 500   rocznie

Próg wolny od podatku i składek na ubezpieczenie (National Insurance Contributions) to aktualnie £8 788 rocznie.

Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD

To najszybszy sposób wypłaty środków ze spółki limited. Możesz dokonać wypłaty miesięcznie albo tygodniowo i tak, jak w przypadku normalnego pracownika i od tej sumy odprowadzany jest podatek. Jednak, aby nie płacić wysokich podatków warto po sprawdzeniu kwot – wynagrodzenie połączyć z wypłatą dywidendy. To są kwestie, których trzeba pilnować, bo inaczej będziesz musiał zapłacić:

• 20% podatku, jeśli otrzymasz wynagrodzenie od £12 500 do £50 000 w skali roku.
• 40% podatku, jeśli Twoje wynagrodzenie będzie wynosiło od £50 000 do £150 000 w skali roku.
• 45% podatku, jeśli będziesz zarabiał rocznie powyżej £150 000.

Jeżeli wynagrodzenia dla dyrektora wynosi £512, to nie musisz zgłaszać tego nikomu. Wraz z księgową tylko ustal sposób rozliczenia i poinformuj ją, że korzystasz z takiej formy wynagrodzenia. Pamiętaj jednak, że wypłata takiego wynagrodzenia nie zalicza się w żaden sposób jako miesiąc emerytalny i tym samym nie masz możliwości uzyskania emerytury w przyszłości.

Dla przypomnienia dodamy, że w roku podatkowym 2020/2021 zmieniły się progi, od jakich należy płacić składki na ubezpieczenie społeczne, więc jeśli jesteś zatrudniony, jako dyrektor w swojej spółce limited to będziesz musiał odprowadzać 13,8% na NI, jeśli Twoje wynagrodzenie przekroczy £8 788 rocznie.

Przeczytaj też: Ile kosztuje i prowadzenie firmy limited w UK.

No dobra mam te wszystkie informacje, to ile powinna wynosić pensja dyrektora spółki LTD, aby była optymalna podatkowo?

£8 788 rocznie, czyli £732 miesięcznie

1. Od tej kwoty nie będziesz musiał odprowadzać składek na NI.
2. Nie płacisz 20% podatku, ponieważ suma nie przekracza £12 500.

Wypłata środków ze spółki LTD. Sposób nr 2: Dywidenda 

Dywidenda 

• To część zysku netto wypracowanego przez spółkę LTD, którą wypłaca się właścicielom i udziałowcom. 
• To kwoty, od których też trzeba płacić podatku. 
• Nie jest kosztem dla spółki. 
• aby dyrektor mógł skorzystać z dywidendy musi też być udziałowcem.

Może zainteresuje Cię też: Jak zamknąć spółkę LTD?

Nie masz też konieczności jej zgłaszać do urzędu. Co trzeba zrobić?

Ty jako dyrektor musisz powiadomić swoją księgową o chęci wypłaty dywidendy. Księgowa podpowie Ci, jakie dokumenty będziesz musiał wypełnić. Aby wypłacić dywidendę musi zostać zwołane zebranie zarządu spółki, na którym zostanie ustalona wysokość dywidendy oraz musi zostać sporządzony protokół ze spotkania.

Każda wypłacona dywidenda spółki LTD musi mieć pod to tzw. „dividend voucher”, na którym znajdą się: 

• data
•  nazwa spółki
•  nazwa udziałowca
•  kwota wypłaty
•  kwota tax credit

Czy dywidendę trzeba wypłacać w konkretne części roku podatkowego?

Nie. Dywidendę można wypłacić w dowolnym momencie w ciągu roku, zwróć tylko uwagę, aby całkowita wypłata dywidend nie przekroczyła zysku na koniec roku podatkowego. Dywidendy są wypłacane po uregulowaniu zobowiązania podatkowego.

W roku podatkowym 2020/2021 kwota wypłaconych dywidend, od których nie będziesz musiał zapłacić podatku, wynosi  £2000. Ale uwaga wszystko, to co jest powyżej tej sumy będziesz musiał odprowadzić. I tak:

• 7,5% od wypłaconych dywidend do sumy £50 000 rocznie (wynagrodzenie + wypłacona dywidenda)
• 32,5% od wypłaconych dywidend w przedziale od £50 000 do £150 000 rocznie (wynagrodzenie + wypłacona dywidenda)
• 38,1% od wypłaconych dywidend powyżej £150 000 rocznie (wynagrodzenie + wypłacona dywidenda)

I teraz uwaga:

Jeśli nie pobierasz wynagrodzenia, jako dyrektor i dywidendy to Twój jedyny dochód możesz wypłacić sobie £14 500 nie płacąc przy tym żadnych podatków.

Zobacz też: Premia za utrzymanie miejsc pracy i obniżka VAT.

Wypłata wynagrodzenia ze spółki LTD. Sposób nr 3: Kilometrówka

Nie jest to opcja dla każdego. Ale jeżeli używasz swojego prywatnego samochodu do celów służbowych, to możesz z tego skorzystać.

Za każdą przejechaną mile (1,6 kilometra) możesz otrzymać zwrot ze spółki wynoszący £0,45. 

Co, jeśli jeździsz dużo więcej?

W przypadku przekroczenia limitu rocznego dla jednego dyrektora, który wynosi 10000 mil, należy zmienić stawkę z 0,45 GBP na 0,25 GBP.

Chcesz być na bieżąco z nowinkami księgowymi? Chcesz wiedzieć jak prowadzić spółkę LTD? Potrzebujesz opinii specjalisty?  Polub nasz fanpage.

Zapraszamy Cię też na naszą grupę na Facebooku TAX UK – AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI. Tam w zaciszu społeczności zapytasz o wszystko to, co spędza Ci sen z powiek w związku z prowadzeniem firmy w UK. Pamiętaj o udzieleniu odpowiedzi na 3 pytania (to podstawa do przyjęcia do grupy).

Do zobaczenia na grupie