Co warto wiedzieć o podatku od spadku i darowizny w Wielkiej Brytanii?

Na myśl o spadku wiele osób snuje ambitne plany. Warto przy tym wszystkim zachować rozsądek i pamiętać, że spadek, to nie tylko pieniądze, które otrzymasz, to również podatek do zapłaty.  Bardzo często zdarza się tak, że kwota podatku zjada wartość kwoty, którą otrzymaliśmy. Na szczęście można tego uniknąć. Z dzisiejszego wpisu dowiesz się

• Czym jest Inheritence Tax
• Na co zwrócić uwagę po otrzymaniu spadku i darowizny
• Jakie są terminy na opłacenie podatku
• Czy pojawiają się jakieś ulgi i jak z nich skorzystać?

Co to jest Inheritence Tax?

Inheritence Tax to podatek od spadków (majątku, pieniędzy i majątku) osoby zmarłej, który należy zapłacić jeżeli kwota jest wyższa niż próg podatku spadkowego.

Kto płaci podatek?

Zazwyczaj opłacenie podatku jest obowiązkiem wykonawcy testamentu lub przedstawiciela.

Jakie są progi podatkowe?

Jest taka generalna zasada, która mówi o tym, że osoby, którym wręczasz prezenty, mogą płacić podatek od spadków, ale tylko wtedy, gdy dajesz im ponad 325 000 funtów i umierasz w ciągu 7 lat.

Kiedy należy zapłacić podatek?

Jeśli wartość twojego majątku (np. nieruchomości) jest poniżej kwoty £325 000 wtedy nie płacisz podatku spadkowego. Wszystko to, co jest powyżej tej kwoty będzie obciążone podatkiem w wysokości 40%. (IHT)

Jeśli wartość nieruchomości jest poniżej progu, nadal musisz zgłosić ją do HMRC. Standardowa stawka podatku od spadków wynosi 40%. Opłata jest pobierana tylko od tej części nieruchomości, która przekracza próg.

Jak to rozumieć?

Przykład
Twoja nieruchomość jest warta £500 000, a tak jak wcześniej zostało powiedziane próg zwolniony z podatku wynosi £325 000. Pobrany podatek spadkowy wyniesie 40% z kwoty £175 000.

Jak to obliczyć?

Od wartości nieruchomości £500 000 należy odjąć kwotę zwolnioną z podatku, czyli £325 000, a to daje nam £175 000 do zapłaty.

Zwolnienia z podatku

Niektóre prezenty, które dajesz za życia, mogą zostać opodatkowane po Twojej śmierci. W zależności od tego, kiedy podarowałeś upominek, „ulga podatkowa” może oznaczać, że podatek od spadków naliczony od prezentu wynosi mniej niż 40%.

Jaki jest termin na opłacenie podatku od darowizny?

Standardowo podatek od spadku należy opłacić w terminie 6 miesięcy od końca miesiąca śmierci spadkodawcy. Co w momencie, kiedy nie dokonamy opaty? W przypadku nieuiszczenia opłaty naliczane są odsetki.

Może się zdarzyć tak, że gdy spadek przyjmuje formę nieruchomości, podatek można rozłożyć na 10 letnie raty.

Czy są jakieś ulgi od podatku?

Ulga w podatku spadkowego za życia (Lifetime Gifts)

Warto pamiętać, że zwolnienie z podatku spadkowego (Inheritance Tax Exemption) stosuje się w przypadku darowizn (Gifts) na rzecz:

1. Współmałżonka lub partnera cywilnego, pod warunkiem, że mieszkają na stale w Wielkiej Brytanii. Aby skorzystać z tego zwolnienia podatkowego partner musi być współmałżonkiem lub zarejestrowanym partnerem cywilnym.
2. Uprawnionych organizacji charytatywnych (Qualifying Charity) w krajach wyszczególnionych w przepisach.
3. Narodowych instytucji, którym chcemy przekazać swoje zbiory i eksponaty np. muzeum
4. Brytyjskich partii politycznych, które mają przynajmniej dwóch posłów w Izbie Gmin (House of Commons) lub w wyborach otrzymały co najmniej 150 tysięcy głosów.

Ile można przekazać?

W ciągu każdego roku można przekazać do £3.000 w formie darowizn zwolnionych z podatku spadkowego (IHT). Niewykorzystana część z tej sumy w danym roku, przechodzi na następny rok, ale w kolejnym roku ulga już przepada. 

Czy istnieją darowizny całkowicie zwolnione z podatku spadkowego?

Tak, zaliczyć do nich można:

• Prezenty ślubne lub z okazji zawarcia związku partnerskiego

1.Każdy rodzic ma prawo bez podatku, wręczyć podarek rzeczowy lub w gotówce do £5.000

2. Każdy dziadek lub babcia może wręczyć do £2.500.

3. Podarki pozostałych osób zaproszonych na uroczystość ślubu zwolnione są od podatku spadkowego do wartości £1.000.

• Drobne prezenty do jednorazowej wartości £250 i rocznej £3.000, które można przekazać dowolnej ilości osób w ciągu roku.
• Inne prezenty takie jak gify urodzinowe i świąteczne.

Inne darowizny nieobciążone podatkiem spadkowym

Coroczne darowizny nieobciążone podatkiem spadkowym, mogą być  również regularnie przekazywane:

• Współmałżonkowi lub zaresestrowanemu partnerowi cywilnemu
• Byłemu współmałżonkowi lub partnerowi cywilnemu
• Krewnym, którzy wymagają od nas pomocy finansowej ze względu na swój wiek lub inwalidztwo (np. starsze lub niepełnosprawne osoby)
• Dzieciom własnym, dzieciom adoptowanymi, wnukom, poniżej 18 roku życia lub uczących się w pełnym wymiarze godzin.

Chcesz porozmawiać na temat podatku spadkowego? Potrzebujesz opinii specjalisty? Napisz lub zadzwoń do nas pod numer 01525 837210 lub 020 7846 0020.

A może zwyczajnie chcesz się podzielić swoją opinią na temat tego jak wyglądały kwestie darowizny w Twoim przypadku? Zapraszamy Cię na naszą grupę na Facebooku TAX UK – AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI . Tam w zaciszu społeczności zapytasz o wszystko to, co spędza Ci sen z powiek w związku z podatkiem od spadku i darowizny. Do zobaczenia na grupie!