Voluntary Disclosure, czyli jak poinformować HMRC o dochodzie, który nie został opodatkowany cz. 2.
16 lipca, 2021
Wszystko, co powinieneś wiedzieć o zatrudnieniu dziecka w UK
30 lipca, 2021
Zmiany w rozliczaniu VAT w UE po 1 lipca 2021 – aktualne przepisy
1 lipca 2021 roku weszły w życie zmiany w sposobie rozliczania VAT-u w UE, dotyczą one tak samo państw członkowskich, jak i tych spoza Unii. Każda nowelizacja niesie ze sobą pewną dozę niepewności, ale nie martw się. Dlatego powstał ten artykuł – aby odpowiedzieć na Twoje wątpliwości.
Na czym polegają zmiany i o co chodzi z przepisami OSS lub IOSS?
W lipcu 2021 roku wprowadzone zostały dwa nowe systemy informatyczne – jeden do poboru podatku VAT od importu przesyłek o niskiej wartości, a drugi do poboru podatku VAT od wewnątrzunijnych transakcji handlowych między przedsiębiorstwami a konsumentami (B2C).
Po co?
Oba systemy mają na celu zmniejszenie obciążeń administracyjnych dla przedsiębiorstw i ułatwienie poboru podatku VAT w całej UE. Wdrożenie unijnego pakietu handlu elektronicznego i wiesz co? Wygląda na to, że wielu przedsiębiorcom to ułatwi pracę, a zwłaszcza tym, którzy działają w e-commerse.
Rozliczenie VAT w UE jak to wygląda w tej chwili?
Zmiany prawne, które weszły w życie 1 lipca 2021 r., zniosły progi (VAT distance selling), a wraz z nimi obowiązek rejestracji VAT. Może myślisz z ulgą: „Uff, jeden podatek mniej…”
Nie ciesz się zbytnio, bo od teraz, wszystko zależy od tego, czy Twoja firma jest w Unii Europejskiej, poza nią, czy w innym kraju. To lokalizacja będzie odgrywała duże znaczenie. Przedsiębiorcy muszą uważnie prześledzić te kwestie, bo od tego zależy, czy będą obowiązywały ich przepisy OSS lub IOSS.
Co najlepsze? Wielu przedsiębiorców na facebookowych grupach szuka właśnie w tym momencie księgowych, którzy rozumieją na czym polegają takie transakcje i jednocześnie ich się nie boją.
One Stop Shop (OSS) – rozliczenie VAT w UE dla firm z UE
Jeśli Twoja firma ma siedzibę w Unii, a Twój dochód przekroczy €10 000, jesteś zobowiązany do rejestracji OSS. Przeraża Cię to? Niepotrzebnie. Nie jest to takie skomplikowane, na jakie wygląda. Od czego w takim razie warto zacząć przy rozliczeniu VAT w UE?
Rejestrujesz się w tym kraju, gdzie siedzibę ma Twoja firma, ale UWAGA!! jednocześnie już nie musisz robić tego w krajach członkowskich, do których sprzedajesz.
Jakie są zalety nowego systemu rozliczania VAT po 1 lipca 2021?
Rejestrujesz się tylko raz. Składasz jedną deklarację. VAT OSS obejmuje wszystkie świadczone przez Ciebie usługi tak jak i wszystkie sprzedane klientom w UE towary. Brzmi dobrze, prawda?
Przystępując do OSS musisz doliczyć do ceny swoich towarów/usług kwotę VAT obowiązującą w kraju Twojego klienta. Ale to nie wszystko! Nie zapomnij też o tym, że jako przedsiębiorca przez 10 kolejnych lat jesteś zobowiązany do przechowywania wszystkich dokumentów rejestrujących Twoje transakcje. To może wydawać się dużo, zwaszcza, że statystycznie rzecz biorąc część nowo zakładanych firm nie przetrwa pierwszych 5 lat działalności. Ale nie martw się statystyką! Skup się na rozwoju swojej firmy
Składasz jedną deklarację, bo VAT OSS obejmuje wszystkie świadczone przez Ciebie usługi tak jak i wszystkie sprzedane klientom w UE towary.
Jak wygląda rozliczenie VAT w Unii dla firm spoza UE? Kilka istotnych słów o VAT IOSS
W sytuacji, kiedy Twoja firma jest zarejestrowana w Wielkiej Brytanii, a Ty nadal chcesz sprzedawać do UE, zaczyna obowiązywać Cię, w miejsce sprzedaży „import- eksport”, VAT IOSS. Jednak te uproszczenia dotyczyć będą tylko sprzedaży do €150 za jeden produkt. W tym wypadku tak samo, jak przy OSS, jesteś w obowiązku przechowywać dokumenty sprzedaży przez 10 kolejnych lat, a tłumaczenia o tym, że nie wiedziałeś prawdopodobnie nie uratują Cię przed organem kontrolnym HMRC.
Jak spokojnie handlować i wykonać poprawne rozliczenie VAT w UE?
W sytuacji, gdy jesteś przedsiębiorcom i sprzedajesz, to opłaty celne będziesz uiszczał w momencie wysyłki towaru. Co to daje? Sporo! Dzięki temu kupujący nie będzie obciążony już żadnymi dodatkowymi kosztami.
Żeby to wszystko tak sprawnie przebiegło trzeba o czymś pamiętać. O czym?
- Musisz się zarejestrować na VAT IOSS w dowolnym kraju Unii Europejskiej.
- Musisz mieć kogoś, kto Twoim imieniu złoży za Ciebie wymagane deklaracje i dokona rozliczeń. Kto to może być? Na przykład księgowy. My oczywiście polecamy się do tego typu procedur, więc jeśli nie masz głowy do takich działań – skontaktuj się z nami.
VAT IOSS dotyczy tylko towarów, które nie podlegają akcyzie i są wysyłane do klientów z krajów spoza UE.
Sprawa jest znacznie prostsza, kiedy sprzedajesz np. na Amazon, czy eBay. Dlaczego? Jako przedsiębiorca już nie musisz kombinować, co, kiedy i jak doliczyć! To platformy sprzedażowe w Twoim imieniu zajmują się rozliczeniem VAT-u w UE i płacą w Twoim imieniu podatek w kraju, do którego wysyłasz towar. Nieźle, prawda?
Jak po 1 lipca 2021 roku wygląda sprzedaż z UE do UK? Jak to teraz ugryźć?
Jesteś przedsiębiorcą zarejestrowanym w Unii Europejskiej, ale nadal chcesz sprzedawać do Wielkiej Brytanii i zastanawiasz się jak to zrobić? To też nie jest tak skomplikowane, na jakie wygląda, chociaż formalności są z inne niż jeszcze jakiś czas temu.
Zobacz. W tym celu (aby sprzedawać) musisz zarejestrować VAT w UK. Pamiętaj jednak, że dotyczy to tylko towarów do £135.
A co kiedy ich wartość jest wyższa? Tu nie musisz rejestrować VAT na Wyspach, za to obowiązuje Cię sposób rozliczenia jako import – eksport. Zastanawia Cię pewnie teraz kto ponosi koszty cła? Otóż koszty cła, w zależności od Twojego wyboru, ponosisz albo Ty, albo Twój klient.
Tu, tak samo jak w przypadku VAT IOSS, jeśli korzystasz w swojej działalności z platform sprzedażowych, rozliczeniem VAT zajmą się platformy
Teraz kiedy już poznałeś podstawowe informacje na temat zmian w rozliczeniu VAT w UE jakie weszły 1 lipca 2021 roku możesz być spokojny. Wiesz, czym różni się system VAT OSS od IOSS i po co został wprowadzony, Twoje obawy powinny być mniejsze, jeśli nie zniknęły całkowicie. Jeśli nadal masz wątpliwości, skontaktuj się z nami. Chętnie pomożemy Ci, przy rozliczeniu w branży e-commerse.
Chcesz zasięgnąć opinii fachowców? Skorzystaj z pomocy biura rachunkowego Fastax Ltd << Napisz do nas. Proponujemy Ci też dołączenie do naszej grupy podatkowej na Facebooku TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI. Do zobaczenia!
