Kryptowaluty nadal w pewnych kręgach są czymś niemal mitycznym. Wiele osób jednak dzięki nim zarabia (i to sporo zarabia). Jeśli i Ty znajdujesz się w tej grupie, pewnie zastanawiasz się, jak te inwestycje „ogarnąć podatkowo”? Wbrew pozorom, nie jest to takie skomplikowane, jak myślisz. W tym tekście postaramy się odpowiedzieć na Twoje pytania.

Jak obliczyć podatek od kryptowalut?

W większości, podatek od kryptowalut, naliczany jest, jak podatek od zysków kapitałowych. Robi się to w ten sam sposób, jak w przypadku sprzedaży akcji na giełdzie.

Ale jak ten zysk obliczyć? Nic trudnego. Wystarczy, że od ceny sprzedaży odejmiesz cenę zakupu – różnica to Twój zysk. W UK opodatkowany jest 10% lub 20% podatkiem Capital Gain Tax (w zależności od progu podatkowego).

Dobra wiadomość jest taka, że w przypadku kryptowalut, również możesz skorzystać z kwoty wolnej od podatku. W tym roku 2021 jest to £12 570. Natomiast kwota wolna od podatku od zysków kapitałowych wynosi £12 300, co oznacza, że jeśli Twoje zyski będą niższe, lub równe tej sumie, nie zapłacisz żadnego podatku!

Zobacz to na przykładzie:

Kupiłeś Bitcoina za £10 000, potem sprzedałeś za £30 000. Twój dochód z tej transakcji wynosi więc £20 000. Jeśli odejmiesz od tego kwotę wolną od podatku od zysków kapitałowych (czyli £12 300), to otrzymasz £7 700, które stanowi kwotę objętą opodatkowaniem.

Jako że jest to niska (relatywnie) kwota, Twój próg podatkowy w tym wypadku to 10%, czyli za tę transakcję będziesz musiał zapłacić £770 podatku.

Nie martw się jednak tym, że HMRC obciąży Cię podatkiem dochodowym. Gdyby tak miało się stać, Twoje transakcje musiałyby być na bardzo wysokie kwoty i w dużych ilościach (wtedy traktowane jest to jako trading, a nie jak investment). Z tego względu zwykły zjadacz chleba nie musi się tym zbytnio martwić.

Więcej na temat rozliczania kryptowalut, przeczytasz w naszym artykule: Jak rozliczyć kryptowanuty w UK.

Kiedy powinieneś obliczać swoje zyski z transakcji kryptowalutami?

Zastanawiasz się teraz pewnie, kiedy trzeba zająć się obliczaniem zysków kapitałowych. Otóż zawsze, gdy następuje wymiana jednej waluty na drugą, jednego tokena na inny, stanowi to moment, kiedy powinieneś obliczyć swoje zyski, lub straty kapitałowe. O co więc dokładnie chodzi? W odniesieniu do kryptowalut, według HMRC, podatek od zysków kapitałowych obowiązuje gdy:

• sprzedajesz kryptowalutę, aby otrzymać realne pieniądze,
  
• wymieniasz jedne kryptowaluty na inne,
  
• wymieniasz kryptowaluty na inne dobra materialne lub niematerialne.
  
  

Ważne, abyś swoich transakcji z udziałem kryptowalut pilnował i dbał o to, aby poszczególne daty były Ci znane. Dzięki temu, na bieżąco, aktualizując swoje dane, pod koniec roku podatkowego będziesz w stanie w łatwy sposób obliczyć swój zysk i na tej podstawie wyliczyć kwotę podatku.

Pewnie o tym wiesz, że HMRC wymaga, aby cała dokumentacja, dotycząca Twoich transakcji była przechowywana przez Ciebie przez 5 kolejnych lat. Jak więc widzisz, porządek w dokumentach może Ci to znacznie ułatwić.

Jeśli chcesz poznać dodatkowe szczegóły, na temat podatków od sprzedaży kryptowalut, zajrzyj do tego tekstu:

Podatek od sprzedaży kryptowalut.

Rozliczanie kryptowalut jako Self Employed czy Spółka Limited, co się bardziej opłaca?

Tak, jak już czytałeś, w sytuacji, gdy nie prowadzisz obrotu kryptowalutami na szeroką skalę, to jesteś przez rząd traktowany jako ktoś, kto nabywa obce waluty w celach inwestycyjnych. W takim wypadku dotyczy Cię, znany Ci już podatek Capital Gain Tax w wysokości 10 lub 20 procent.

Możesz więc działać na tym polu jako Self Empoloyed (lub nie) i rozliczać się przy pomocy formularza Self Assessment (ten formularz obowiązuje Cię bez względu na to czy masz jednoosobową działalność, czy nie, pamiętaj).

Kiedy jednak handlujesz kryptowalutami na poważnie, a Twoje dochody są bardzo duże, wtedy ten podatek znacznie rośnie, bo zaczyna dotyczyć Cię podatek dochodowy w trzech progach 20%, 40% i 45%. Sam więc widzisz, tu już robią się poważne sumy.

A jak to jest w przypadku Limited Company? Tu sprawa podatku wygląda prościej (a w przypadku wysokich zarobków także korzystniej), bo podatek jest jeden i wynosi 19%.

Działając w spółce, masz również inne korzyści:

• możesz odliczyć straty, lub wliczyć koszty związane z handlem krypotwalutami,

• możesz odliczyć dochód z tzw. kopania kryptowalut.
  
  

Więcej na ten temat przeczytasz we wpisie: Jak rozliczyć kryptowanuty w UK.

Kryptowaluty to obszar pełen możliwości i szans na dodatkowy zarobek, tym bardziej, kiedy masz nosa do interesów. Jeśli ten temat Cię interesuje, lub masz jeszcze inne pytania z nim związane, skontaktuj się z nami, chętnie odpowiemy i pomożemy rozwiać wszelkie wątpliwości.

Chcesz płacić niższe podatki? Pobierz poradnik, dzięki któremu dowiesz się gdzie jak możesz zoptymalizować ich wysokość.

Zapraszamy Cię też na naszą grupę na Facebooku TAX UK – AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI. Tam w zaciszu społeczności zapytasz o wszystko to, co spędza Ci sen z powiek w związku z podatkami w UK. Do zobaczenia na grupie!