Jak rozliczyć kryptowanuty w UK jako osoba indywidualna albo firma limited?

Jak rozliczyć kryptowaluty? No właśnie?! Coraz więcej osób zadaje sobie to pytanie, bo mimo że kryptowaluty nie są fizycznymi pieniędzmi, to stają się coraz bardziej popularne. Musisz jednak pamiętać, że inwestując w nie – czy jako osoba prywatna, czy specjalista w tej dziedzinie – jesteś zobowiązany zapłacić należny podatek od ewentualnych zysków. O tym, jak to zrobić, dowiesz się, czytając dalej.

Po przeczytaniu wpisu będziesz wiedział:

• Jak rozliczyć kryptowaluty w UK.
• Ile podatku trzeba zapłacić zajmując się kryptowalutami.
• Jak obliczyć podatek od zysków kapitałowych dla kryptowalut.

Rozliczenie sprzedaży kryptowalut w UK

Dla HMRC kryptowaluty są jak każda inna waluta cyfrowa. W kwestiach podatkowych traktowane są jako aktywa. Dlatego w sytuacji, kiedy je sprzedajesz; wymieniasz swoje tokeny na inny rodzaj kryptowalut; płacisz nimi za towary, czy usługi lub po prostu je komuś oddajesz – jesteś zmuszony zapłacić podatek od zysków kapitałowych, czyli Capital Gain Tax (CGT).

Aby rozliczyć sprzedaż kryptowalut w UK, powinieneś złożyć Self Assesment. (papierowo do 31 października i elektronicznie do 31 stycznia) Do 31 stycznia  musisz zapłacić podatek. W Wielkiej Brytanii istnieje jednak coś takiego jak “Real Time” Capital Gains Tax Service, który umożliwia zaraportowanie dochodu od razu. W tym celu HMRC wysyła informacje, jak podatek taki zapłacić.

Bez względu na to, w jaki sposób rozliczysz kryptowaluty, jesteś zobowiązany przechowywać całą dokumentację dla HMRC. Dokumentacja obejmuje rejestry oddzielne dla każdej transakcji. Powinna zawierać dane o:

• rodzaju posiadanych tokenów,
  

• dacie i liczbie sprzedanych tokenów,
  

• liczbie tokenów, które nadal pozostały w Twoim posiadaniu,
  

• wyciągi bankowe i adresy Twoich portfeli 
• zapis połączonych kosztów przed i po ich usunięciu.

   

Opodatkowanie kryptowalut w UK w przypadku osób indywidualnych

Jeśli dokonujesz wielu transakcji z użyciem kryptowalut własnych, czy osób trzecich, Państwo Brytyjskie będzie traktowało Cię jako handlarza „tradera” prowadzącego działalność gospodarczą. W tym wypadku zapłacisz Income Tax według skali podatkowej 20%, 40%, 45%.

Pamiętaj jednak, że jeśli Twój dochód nie przekroczy £12 570, będziesz z tego podatku zwolniony.

W sytuacji, kiedy dokonujesz transakcji sporadycznie, a Twoje działania nie noszą znamion działalności gospodarczej i handlu, będziesz rozliczany w taki sam sposób, jak osoby nabywające obce waluty w celach inwestycyjnych. Tu podatek CGT wynosi 10% i 20%.

Przeczytaj też: Kryptowaluty i podatki w UK.

Opodatkowanie kryptowalut w przypadku spółek LTD

Wiesz już, jak to wygląda na przykładzie osób indywidualnych. Ale co z firmą limited?

Jeśli działasz pod sztandarem spółki LTD  i czerpiesz zyski z obrotu lub sprzedaży kryptowalut, wszystko, co dzięki temu zarobisz, będzie wliczało się w przychody spółki. W przypadku spółek podatek jest jeden –19%. Biorąc więc pod uwagę jego wysokość, obroty kryptowalutami są o wiele korzystniejsze dla spółek, niż w przypadku osób prywatnych. Pomyśl o tym!

Dodatkowym atutem jest to, że jako spółka LTD. możesz odliczyć straty lub wliczyć koszty poniesione w związku z handlem kryptowalutami. Brytyjski system wychodzi Ci również naprzeciw w przypadku tzw. kopania kryptowalut, z którego dochód możesz w pełni legalnie odliczyć.

Rozliczanie kryptowalut w UK – wydobycie lub wymiana

Powinieneś wiedzieć, że pieniądze, które otrzymasz z wydobycia lub wymiany kryptowalut HMRC, traktuje jako Twój dochód, od którego musisz zapłacić jednocześnie podatek dochodowy, oraz składki na ubezpieczenie społeczne. Zdziwiony? A jednak! Tu wiele osób właśnie popełnia błędy. Wynikają prawdopodobnie z niewiedzy. Na szczęście Ty już o tym wiesz. Zatem powtórzmy: Wymiana i wydobycie kryptowalut = pojawienie się dochodu do opodatkowania i oskładkowania.

Za to w sytuacji, kiedy wartość tokenów nie przekracza £1000, nie musisz składać Self Asessment.

Pamiętaj!

Jeśli zachowasz aktywa, np. kryptowaluty, to w przypadku ich sprzedaży, musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych (CGT).

W tym wypadku tak samo, jak przy rozliczaniu samych kryptowalut, jesteś zobowiązany przez HMRC do przechowywania dokumentacji przez 5 lat oraz prowadzeniu rejestrów wszystkich otrzymanych tokenów, w tym informacje o:

• rodzaju i liczbie tokenów,
  

• dacie ich otrzymania i dacie sprzedaży,
  

• ich wartości w funtach,
  

• całkowitej liczbie tokenów, które należą do Ciebie.

   

Przeczytaj też: Kryptowaluta – jak zacząć zarabiać i ją rozliczać w UK.

Jak obliczyć wysokość podatku od zysków kapitałowych dla kryptowalut

Kryptowaluty to Twój chleb powszedni, a może jesteś początkujący w tym temacie? Bez względu na to, na pewno jesteś ciekawy, jak obliczyć wysokość swojego CGT.  Jednak żeby to zrobić, musisz obliczyć zysk z każdej Twojej transakcji.

Zwróć uwagę na to, że cena zakupionych aktywów może wymagać kalkulacji. I to jest niezwykle ważne, bo może okazać się, że:

• Kupiłeś i sprzedałeś tego samego dnia – to cena obowiązująca z tego dnia.
  
• Sprzedałeś, a następnie w ciągu 30 dni kupiłeś – to obowiązuje cena zakupu w ciągu 30 dni.
  
• W pozostałych przypadkach – będzie to średnia cena wcześniejszych zakupów.

   

Kolejnym krokiem jest odliczenie poniesionych kosztów, takich, jak:

1. Koszty, które poniosłeś w trakcie sporządzania umowy transakcyjnej.
2. Koszty, które poniosłeś na reklamę i marketing jeśli Twoim celem było przyciągnięcie kupujących.
3. Koszty reklamy, które poniosłeś przy sprzedaży.
4. Opłaty transakcyjne.

Jakich wydatków nie odliczysz?

1. Za energię elektryczną, którą wykorzystałeś do wydobywania kryptowalut.
2. Za wydajniejszy sprzęt, którym kopiesz kryptowaluty np. karty graficzne.

Wysokość podatku od zysków kapitałowych zależy od Twojego całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

• Basic rate to podatek w wysokości 10% i naliczany jest od kwoty w przedziale £12 571 – £50 270.
  
• od £50 271 i wzwyż jest to 20%.

   

Nie zapłacisz CGT jeśli Twoje zyski kapitałowe nie przekroczą £12 300.

Rozliczenie kryptowalut w UK nie jest trudne. Wymaga oczywiście znajomości tematu nie tylko podatkowego. Warto, aby Twoja księgowa wiedziała czym różni się bitcoin (BTC) od ethereum (ETH).

Kryptowaluty kuszą zyskami. Skoro przeczytałeś ten artykuł, to znaczy, że skusiły i Ciebie. Żebyś jednak mógł w pełni cieszyć się zarobkiem, pamiętaj o tych kilku ważnych rzeczach, wymienionych powyżej. 

Chcesz zasięgnąć opinii fachowców? Skorzystaj z pomocy biura rachunkowego Fastax Ltd << Napisz do nas. Proponujemy Ci też dołączenie do naszej grupy podatkowej na Facebooku TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI. Do zobaczenia!