Podatek VAT a Brexit – przygotuj się!

W związku z wyjściem Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej, już niedługo w życie wejdą nowe zasady handlu i rozliczania podatku VAT. Dla przedsiębiorców oznacza to zmiany, na które warto przygotować się z wyprzedzeniem.

Przeczytaj wpis, a dowiesz się z niego:

• Jakie zmiany w podatku VAT w najbliższym czasie przyniesie Brexit.

• Brexit VAT i przesyłki z Amazona o wartości do £135.

• Podatek VAT i przesyłki o wartości powyżej £135.

• Jak wygląda sprzedaż Business-To-Business po Brexit.

Od 1 lutego 2020 r. w relacjach Wielkiej Brytanii z Unią Europejską działa tak zwany okres przejściowy. W jego trakcie obowiązywały niezmienione zasady dotyczące kwestii prawnych, handlowych czy podatkowych – takie jak przed Brexitem. Okres przejściowy skończy się  jednak 1 stycznia 2021 r. i od tego momentu zmienią się regulacje dotyczące rozliczeń transakcji transgranicznych. Jesteś przedsiębiorcą, który transportuje swoje towary na teren Wielkiej Brytanii? Koniecznie powinieneś zorientować się, co to oznacza dla Twojej branży. 

Jakie zmiany w VAT w najbliższym czasie przyniesie Brexit?

Ze względu na Brexit na granicy z Wielką Brytanią zaczną obowiązywać przepisy właściwe dla importu i eksportu towarów, a nie – jak dotychczas – rozliczeń transakcji.  Dlatego właśnie od 1 stycznia 2021 r. firmy europejskie będą musiały liczyć się z koniecznością składania deklaracji celnych na granicy z Wielką Brytanią.

Ta sytuacja dotyczy Cię w szczególności jeśli:

•  Twoja firma ma siedzibę poza Wielką Brytanią
•  towary, które sprzedajesz są wysyłane w paczce o wartości nie większej niż £135 

A co nadchodzące zmiany mogą oznaczać w przypadku konkretnych branż? Przykładowo – jeśli eksportujesz towary rolno-spożywcze, pamiętaj, że powinieneś zapoznać się z wymogami eksportu żywności z UE do Wielkiej Brytanii. Sprawdź też jakie dokumenty lub certyfikaty są wymagane w takiej sytuacji.

Okres przejściowy kończy się  jednak 1 stycznia 2021 r. i od tego momentu zmienią się regulacje dotyczące rozliczeń transakcji transgranicznych.

Co w przypadku eksportu zwierząt i produktów pochodzenia zwierzęcego? Zobacz Twoja firma powinna spełniać określone wymogi sanitarne wymagane w Wielkiej Brytanii, a do tego pozyskać eksportowe świadectwa zdrowia. Zdziwiony? No, trochę się pozmieniało. Istotne dla Ciebie mogą też być kwestie związane z certyfikatami, atestami, a nawet opakowaniami Twoich produktów.  Jak widzisz, zmiany są spore i trzeba poświęcić trochę czasu na to, aby zapoznać się z nimi.

>>Skup się na wzroście swojego biznesu! Nie katuj się śledzeniem zmian podatkowych! Zatrudnij Fastax Ltd. Zajmiemy się księgowością za Ciebie! <<

Od 1 stycznia 2021 r. firmy europejskie będą musiały liczyć się z koniecznością składania deklaracji celnych na granicy z Wielką Brytanią.

Może zainteresuje Cię też wpis: Oszczędny przedsiębiorca – co można odliczyć jako self-employed?

Brexit VAT i przesyłki o wartości do £135 

Sprzedajesz swoje towary na Amazonie?

Firmy, które sprzedają swoje towary do Wielkiej Brytanii w paczkach o wartości nieprzekraczającej £135 będą musiały zarejestrować się jako podatnik VAT w Wielkiej Brytanii. Taka firma będzie rozliczała należny podatek VAT w swojej deklaracji. Podatek VAT w takim wypadku zostanie naliczony i pobrany w momencie sprzedaży towaru.

Paczki o wartości mniejszej niż £135 Podatek VAT powinien zostać naliczony i pobrany w momencie sprzedaży towaru.

W niektórych sytuacjach towary o wartości nieprzekraczającej £135 będą dostarczane do Wielkiej Brytanii i sprzedawane za pośrednictwem platform sprzedażowych. W takim przypadku to platforma sprzedażowa musi być zarejestrowana w Wielkiej Brytanii jako podatnik VAT i to ona rozliczy należny podatek VAT w swojej deklaracji.

Podsumowując, w przypadku przesyłek o wartości do £135:

•  przesyłki o niskiej wartości nie będą już zwolnione z podatku VAT (dotyczy to przesyłek o wartości do £15)
• firma, która je sprzedaje powinna zarejestrować się jako podatnik VAT w Wielkiej Brytanii
• VAT jest pobierany w momencie sprzedaży towaru
•  powyższe zasady nie dotyczą towarów akcyzowych.

Przeczytaj wpis: Czy self-employed jest dla wszystkich?

Brexit i VAT  – Jak wygląda sprzedaż Business-To-Business?

W przypadku sprzedaży B2B, gdy wartość przesyłki z towarem nie przekracza £135, kwestie związane z VAT również ulegną zmianie. Co się wydarzy?

Gdy firma zarejestrowana jako podatnik VAT w Wielkiej Brytanii dostarcza swój towar platformie sprzedażowej, powinna też udostępnić jej swój numer rejestracyjny VAT.

Odpowiedzialność za rozliczenie podatku VAT będzie wtedy spoczywała na firmie zarejestrowanej jako podatnik VAT w Wielkiej Brytanii (nie na platformie sprzedażowej), która rozliczy się z wykorzystaniem procedury tzw. odwrotnego obciążenia. Na fakturze wystawionej przez platformę sprzedażową powinna znaleźć się notka informująca o tym, że w tym przypadku zastosowanie ma taka właśnie procedura.

Na fakturze wystawionej przez platformę sprzedażową np. Amazon powinna znaleźć się notka informująca o tym, że zastosowano odwrotne obciążenie.

VAT i przesyłki o wartości powyżej £135 

Jeśli towary wysyłane są w paczce, której wartość przekracza £135, cła oraz VAT będą pobierane u odbiorców w Wielkiej Brytanii. Zarówno w przypadku paczek o wartości niższej, jak i wyższej niż £135, pod uwagę bierzemy łączną wartość wszystkich towarów, które się w niej znajdują.

Wszystkie powyższe regulacje nie dotyczą sytuacji, gdy sprzedaż zachodzi między osobami, które nie prowadzą działalności gospodarczej, w tym przesyłek zawierających upominki. Jeśli jesteś przedsiębiorcą, powinieneś zapoznać się z nowymi regulacjami oraz dowiedzieć się jakich formalności należy dopełnić w przypadku Twoich towarów. 

Przeczytaj też wpis: Jak przechowywać dokumenty księgowe w małej firmie w UK?

Rządowe informacje znajdziesz na stronie, gdzie przeczytasz jak przygotować swój biznes po zmianach w podatku VAT po Brexit.

Zmiany podatku VAT po Brexit wydają Ci się skomplikowane? Warto poświęcić czas na ich analizę, ta wiedza okaże się niezbędna w prowadzeniu biznesu w nadchodzących latach. Jeżeli czujesz, że potrzebujesz wsparcia polskiego biura księgowego – napisz do nas! W Fastax Ltd pomagamy!