Rozliczanie podatku VAT – wszystko co musisz wiedzieć o podatku w UK

Aby rozliczać podatek VAT w UK musisz nie tylko zarejestrować się do VAT. To ewidencja, rejestry i przechowywanie dokumentów, których HMRC może zarządzać w czasie kontroli, a ich brak może przynieść Ci sporo kłopotów. Od czego w takim razie zacząć?

Po przeczytaniu tego wpisu będziesz wiedział:

• Jak zarejestrować się do VAT w UK.
• Kiedy ewidencjonować podatek VAT.
• Jakie dokumenty i informacje będą Ci potrzebne przy rejestracji do VAT.
• Jaką dokumentację przechowywać.
• Co to jest deklaracja VAT i kiedy wybrać miesięczne rozliczanie.

Kiedy zacząć prowadzenie ewidencji i naliczanie podatku VAT?

Zastanawiasz się, kiedy powinieneś zacząć prowadzić ewidencję VAT?Nie wiem, czy wiesz, ale musisz zacząć prowadzić ewidencję i rozliczać się z podatku VAT od dnia, w którym staniesz się zobowiązany do rejestracji. Jak zasię zarejestrować? Pisaliśmy o tym w artykule: Jak zarejestrować się do VAT w UK. Po jego przeczytaniu będziesz wiedział:

• Kto powinien się zarejestrować do VAT w UK.
• Jak zarejestrować się do VAT online.
• Kto musi zarejestrować się do VAT w UK przez tradycyjną pocztę.

Nie rób tego zanim nie dostaniesz numeru rejestracyjnego!

Możesz podnieść ceny, aby uwzględnić podatek VAT. Nie pokazuj podatku VAT jako osobnej pozycji na żadnych wystawianych fakturach, dopóki nie otrzymasz numeru rejestracyjnego. Możesz wyjaśnić swoim klientom będącym płatnikiem podatku VAT, że będziesz im wysyłać faktury VAT później. Po uzyskaniu numeru rejestracyjnego w ciągu 30 dni prześlij im niezbędne faktury zawierające podatek VAT.

Jeśli poprosiłeś o dobrowolną rejestrację, powinieneś rozpocząć prowadzenie ewidencji i rozliczanie podatku VAT od daty rejestracji. Zwykle będzie to data rejestracji, o którą prosiłeś.

Po zarejestrowaniu się musisz rozliczyć się z podatku VAT od wszystkich następujących czynności wykonywanych w Wielkiej Brytanii:

• dostawy podlegające opodatkowaniu (poza stawkami zerowymi)
• sprzedaż na odległość
• przejęcia
• odpowiednie dostawy

Dzieje się tak niezależnie od tego, czy wartości te przekraczają indywidualne progi rejestracji. Pamiętaj, że od daty rejestracji będziesz musiał rozliczyć się z podatku VAT. Prześlij zgłoszenie tak wcześnie, jak to możliwe, aby HMRC mógł zapewnić Ci numer rejestracyjny w odpowiednim czasie.

Musisz zacząć prowadzić ewidencję i rozliczać się z podatku VAT od dnia, w którym staniesz się zobowiązany do rejestracji.

Co zrobić jeśli VAT został zapłacony przed rejestracją?

Pod pewnymi warunkami możesz zażądać zwrotu podatku VAT naliczonego od towarów lub usług, których używasz do założenia firmy. Warunki te są wymienione w sekcji 11 Przewodnika VAT (Nota VAT 700) .

Zwykle obejmuje to:

• VAT od towarów dostarczonych do użytku w Twojej firmie do 4 lat przed datą rejestracji, których nie wykorzystałeś ani nie sprzedałeś
• VAT od usług świadczonych nie wcześniej niż 6 miesięcy przed datą rejestracji

HMRC może zezwolić Ci na dobrowolne cofnięcie rejestracji o maksymalnie 4 lata, kiedy złożysz wniosek o rejestrację. Powinieneś dokładnie przemyśleć, czy byłby to dla Ciebie dobry pomysł, ponieważ po ustaleniu z Tobą daty rejestracji zwykle nie pozwala zmienić tej daty.

Wniosek o ten podatek VAT należy dołączyć do pierwszej deklaracji VAT. Przewodnik dotyczący podatku VAT (Nota VAT 700) zawiera instrukcje, jak to zrobić.

Jaką dokumentację musisz przechowywać?

Musisz prowadzić ewidencję wszystkich sprzedaży i zakupów swojej firmy. Należy również odnotować cały podatek VAT, który naliczyłeś i zapłaciłeś za każdy okres rozliczeniowy VAT. Nazywa się to rachunkiem VAT.

Musisz prowadzić ewidencję wszystkich sprzedaży i zakupów swojej firmy.

Jeśli prowadzisz już firmę, prawdopodobnie okaże się, że większość tych informacji zawiera już Twoje normalne dokumenty biznesowe. Więcej informacji o tym, co należy zrobić, znajduje się w Noty VAT 700/21: prowadzenie ewidencji VAT .

4 przydatne schematy, które mogą pomóc w rozliczeniu podatku VAT

HMRC oferuje szereg programów, które mają na celu ułatwienie rozliczania podatku VAT.

Schemat nr 1

Jeśli sprzedajesz bezpośrednio do odbiorców publicznych, możesz być w stanie rozliczyć VAT w ramach schematu detalicznego – aby uzyskać więcej informacji o tych programach, w tym o specjalnych rejestrach, które musisz prowadzić, zobacz Nota VAT 727: sklepy detaliczne.

Schemat nr 2

Schemat kasowy umożliwia kwalifikującym się przedsiębiorstwom rozliczanie podatku VAT na podstawie otrzymanych i dokonanych płatności – więcej informacji na temat tego schematu znajduje się w Obwieszczeniu VAT 731: kasowa.

Schemat nr 3

System rocznej rachunkowości umożliwia kwalifikującym się przedsiębiorstwom wypełnienie jednej rocznej deklaracji VAT – więcej informacji na temat tego programu można znaleźć w obwieszczeniu VAT 732: rozliczenie roczne .

Schemat nr 4

Program zryczałtowanych stawek oferuje kwalifikującym się małym przedsiębiorstwom alternatywę dla zwykłej podstawy rozliczania podatku VAT. Jeśli skorzystasz ze schematu, nie będziesz musiał odnotowywać podatku VAT na swoich kontach od każdego zakupu i sprzedaży. Zamiast tego możesz obliczyć kwotę netto podatku VAT, którą musisz zapłacić HMRC, jako procent całkowitego obrotu. Więcej informacji na temat tego programu można znaleźć w dokumencie VAT Notice 733: Schemat zryczałtowanej stawki dla małych firm .

Co to jest deklaracja VAT?

To jest dokument, którego używasz, aby poinformować HMRC o wysokości podatku VAT:

• dla sprzedaży
• dla zwrotu Twoich zakupów

Musisz też podać do HMRC wartość towarów i usług, które kupiłeś i sprzedałeś w okresie zwrotu. Składając deklarację VAT, należy zapłacić należny podatek. Jeśli HMRC jest Ci winny podatek, Twoja deklaracja VAT będzie Twoim żądaniem zwrotu.

Zwykle musisz składać deklarację VAT co 3 miesiące. Okres objęty tą deklaracją nazywamy okresem podatkowym. Aby dowiedzieć się więcej, zobacz Wskazówka VAT 700/12: jak wypełnić i złożyć deklarację VAT. Deklarację VAT składa się przez Internet.

Miesięczne deklaracje VAT – kiedy wybrać taki sposób rozliczania podatku w UK?

Po zarejestrowaniu się jako podatnik VAT, jeśli spodziewasz się, że Twój podatek naliczony będzie wyższy niż podatek należny, możesz poprosić HMRC o wydawanie deklaracji VAT co miesiąc. W pewnych okolicznościach HMRC może wymagać od Ciebie składania deklaracji VAT raz w miesiącu.

Wyjścia i wejścia – o co chodzi?

To są transakcje sprzedaży i zakupów, które robisz dla swojej firmy. Twoja sprzedaż jest Twoją produkcją, a VAT, który od nich naliczasz, jest podatkiem należnym. Jeśli Twoi klienci są zarejestrowani jako podatnicy VAT, Twoje wyniki są ich nakładami, a podatek należny jest ich podatkiem naliczonym. W ten sam sposób podatek VAT naliczany przez inne firmy jest podatkiem naliczonym.

Odejmujesz całkowitą kwotę podatku naliczonego od całkowitej kwoty podatku należnego i wpłacasz pozostałą kwotę do HMRC. Jeśli Twój podatek naliczony jest wyższy niż podatek należny, możesz ubiegać się o zwrot różnicy z HMRC.

Chcesz zasięgnąć opinii fachowców? Nie jesteś w stanie samodzielnie złożyć wniosku o rejestrację do VAT w UK, albo deklaracji podatkowej, bo Twoja sytuacja jest bardziej skomplikowana? Nie martw się! Możesz skorzystać z pomocy biura rachunkowego Fastax Ltd. Proponujemy Ci też dołączenie do naszej grupy podatkowej na Facebooku TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI, gdzie masz możliwość zadawania pytań na grupie. Do zobaczenia!