Rozliczanie Self Assessment – komplet informacji

Jesteś szczęśliwym samozatrudnionym. Pracujesz na własnych zasadach. Raz w roku jednak musisz rozliczyć się ze swoich dochodów. Tak! To oznacza, że będziesz musiał złożyć deklarację podatkową Tax Return (Self-Assessment). Jak się za to zabrać? Czytaj dalej, a dowiesz się, jak to zrobić krok po kroku.

Kto musi, a kto nie musi rozliczać Self Assessment?

W sytuacji, gdy pracowałeś co najmniej rok w jednym zakładzie pracy, prawdopodobnie zapłaciłeś już cały podatek od zarobków, czy emerytury. Czyli rozliczenie Self-Assessment Cię nie dotyczy.

Rozliczeniu Self Assessment podlegasz wtedy, gdy:

•   Jesteś zatrudniony w różnych miejscach.
•   Prowadzisz własną działalność gospodarczą.
•   Byłeś samozatrudniony.
•   Czerpiesz dochody z najmu nieruchomości.
•   Jesteś syndykiem.
•   Masz inny dochody z zagranicy.
•   Pobierasz zagraniczną emeryturę.
•   Masz dochody kapitałowe.
•   Jesteś właścicielem spółki Ltd. i uzyskujesz dywidendę*.

*Będąc dyrektorem Ltd., który ma wynagrodzenie tylko z działalności spółki, a podatki regulowane przez system PAYE, rejestrować się do Self Assessment nie musisz tak długo, aż nie uzyskasz dywidendy.

Może zainteresuje Cię też wpis: Zmiany w rozliczaniu VAT po 1 lipca 2021

Ważne daty przy rozliczaniu Self-Assessment

Okres rozliczeniowy w Wielkiej Brytanii obejmuje czas od 6 kwietnia jednego roku, do 5 kwietnia roku kolejnego. Czyli w tym roku jest to okres od 6 kwietnia 2020 do 5 kwietnia 2021.

Swoje rozliczenie self-employed w formie papierowej musisz złożyć do 31 października, jeśli wybierzesz formę elektroniczną, masz czas do 31 stycznia 2022 roku do północy, czyli nie możesz przekroczyć godziny 23:59, jest to zarazem ostateczna data zapłacenia należnego podatku.

Tutaj warto być punktualnym, bo złożenie rozliczenia choćby minutę później może skutkować nałożeniem kary w wysokości £100.

Okres rozliczeniowy za rok podatkowy w Wielkiej Brytanii obejmuje czas od 6 kwietnia jednego roku, do 5 kwietnia roku kolejnego.

Self Assessment – potrzebne dokumenty

Przed rozliczeniem się z HMRC, upewnij się, czy masz wszystkie wymagane wystawione przez Ciebie i otrzymane faktury oraz rachunki. Wiemy, że w biznesie chodzi o zarabianie, inwestowanie i szukanie klientów, wiemy też, że dla przedsiębiorcy są ważniejsze rzeczy na codzień w firmie, ale czy nie lepiej porządkować dokumentację przychodów i kosztów od razu? Naszym zdanie lepiej:) Dlatego jeśli nie lubisz tego robić – może warto zlecić to fachowcom?  W Fastax zrobimy to dla Ciebie z przyjemnością!

Korzystałeś ze wsparcia dla Self-Employed? Masz środki z SEISS? A czy wiedziałeś o tym, że pieniądze przyznane Ci w ramach pomocy traktowane są tak, jak Twój dochód? TAK! Wiesz, że to oznacza, że i z tej kwoty musisz się rozliczyć i zapłacić podatek!

Ważne jest też, żebyś wszystkie dokumenty, które brałeś pod uwagę w swoim rozliczeniu przechowywał przez co najmniej 5 lat. Jeśli tego nie dopilnujesz, to podczas kontroli HMRC za takie nieprawidłowości, może nałożyć na Ciebie karę nawet w wysokości do £3000. Może lepiej te środki przeznaczyć na coś innego, prawda?

 Polecamy też wpis:

• Voluntary Disclosure, czyli jak poinformować HMRC o dochodzie, który nie został opodatkowany cz. 1.

• Voluntary Disclosure, czyli jak poinformować HMRC o dochodzie, który nie został opodatkowany cz. 2.

Jak krok po kroku złożyć rozliczenie Self Assessment?

Krok pierwszy: Formalności 

Może zdarzyć się tak, że znajdujesz się w grupie, która musi złożyć rozliczenie, ale nie robiłeś tego nigdy wcześniej, co wtedy? Żaden problem, wystarczy, że zarejestrujesz się do HMRC.

Teraz, kiedy posiadasz już aktywne konto w HMRC, numer UTR (Twój indywidualny numer podatkowy, dzięki któremu będziesz identyfikowany), oraz masz przygotowane już wszystkie rachunki i faktury, możesz przygotować się do rozliczenia. Potrzebujesz jeszcze tylko kilku dokumentów:

• P60 od pracodawcy, jeśli pracujesz dodatkowo na etacie. 
• P45, gdy zakończyłeś już pracę w bieżącym roku podatkowym.
• P11D lub P9D, kiedy otrzymujesz jakieś benefity.

I to wszystko!

Teraz możesz już złożyć swoje rozliczenie. Jeśli chcesz to zrobić w formie papierowej, pamiętaj o pobraniu odpowiedniego formularza >> a dokładnie SA100.

HMRC liczy na to, że skoro jesteś zobowiązany do złożenia zeznania, to złożysz Self-Assessment za każdy rok podatkowy do czasu aż się nie wyrejestrujesz z self-employment!

 

Jeżeli zdecydujesz się na samodzielne składanie rozliczenia Self Assessment to powinieneś skompletować wszystkie faktury i dokumenty, które wymieniliśmy tu powyżej.  Cała procedura nie jest skomplikowana, bo wystarczy, że zrobisz to tak:

• Logujesz się na swoje indywidualne konto.
• Wypełniasz formularz ze strony HMRC.
• Skrupulatnie podajesz wszystkie dane, o które prosi Cię system.
• Czekasz aż program obliczy Twój należny podatek.

Jeśli jedna wolisz, aby księgowy złożył za Ciebie zeznanie – napisz lub zadzwoń do nas. Pomożemy Ci w tym.

Dlaczego nie warto czekać z rozliczeniem Tax Return do ostatniej chwili?

Na złożenie Self Assessment masz aż 9 miesięcy, może więc rodzić się pokusa, żeby się z tym nie spieszyć. Nie daj się jej jednak zwieść. Powiedzmy sobie szczerze, wszelkie urzędowe sprawy lepiej mieć jak najszybciej z głowy.

A oto 4 powody, dla których nie warto czekać z rozliczeniem:

• Masz większy porządek w dokumentach, kiedy zbierasz je systematycznie, co daje Ci spokojną głowę.
• Masz czas na zebranie potrzebnych dokumentów, jeśli jednak nie prowadziłeś sumiennie swoich rejestrów.
• Masz czas na zebranie potrzebnej kwoty do opłacenia podatku (wcześniej się rozliczasz, więc wcześniej wiesz, ile Twój podatek wyniesie).
• Masz większą szansę na pomoc fachowców, jeśli ze swoim rozliczeniem miałbyś jakieś kłopoty. Pod koniec roku księgowi są zawaleni robotą, więc może nie starczyć im czasu dla Ciebie.

Przeczytaj też: Tax Return – o czym warto pamiętać, żeby sprawnie się rozliczyć?

Spóźniłem się z rozliczeniem Self Employed/w moje rozliczenie wkradł się błąd, co teraz?

Zacznijmy od sytuacji, kiedy w swoim rozliczeniu Self-Employed popełniłeś jakiś błąd. Bez paniki, jesteśmy tylko ludźmi. Po złożeniu swojego rozliczenia, na ewentualne korekty masz 12 miesięcy od złożenia zeznania podatkowego. Pamiętaj, im wcześniej to zrobisz, tym lepiej. Musisz się jednak liczyć z tym, że kwota podatku do zapłacenia może wzrosnąć, może być też tak, że otrzymasz zwrot podatku, co pewnie Cię ucieszy.

A co ze spóźnialskimi? Jak już wiesz, zwłoka choćby o 1 minutę skutkuje karą w wysokości £100. Miej również na uwadze, że HMRC patrzy na datę zaksięgowania wpłaty.

Osoby, które z sobie znanych przyczyn nie zdążyły do 31 stycznia kolejnego roku – ostateczny termin mają do 30 kwietnia. Po przekroczeniu tej daty każdy kolejny dzień zwłoki to dla Ciebie kara w kwocie £10.

Co jeśli nie zdążysz w tym terminie, albo nie masz środków na zapłatę? Po upływie sześciu miesięcy od 31 stycznia może zostać nałożona na Ciebie kara w wysokości 5% należnego podatku lub £300. Dlaczego mamy tu słowo „lub”? To nie przypadek! HMRC zrobił ten zapis celowo, bo obciąży Cię sumą, która będzie wyższa, czyli raczej się to nikomu nie opłaci.

Biorąc więc to pod uwagę – warto trzymać się terminów!

Skoro jesteś już w tym miejscu tego artykułu, oznacza to, że wiesz: czy, kiedy i jak powinieneś złożyć swój Self Assessment. Myślę, że nie powinno być to teraz dla Ciebie problemem. Jeśli jednak wciąż masz jakieś niejasności, lub chcesz skorzystać z fachowej pomocy, jesteśmy dla Ciebie.

Chcesz zasięgnąć opinii fachowców? Skorzystaj z pomocy biura rachunkowego Fastax Ltd << Napisz do nas. Proponujemy Ci też dołączenie do naszej grupy podatkowej na Facebooku TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI. Do zobaczenia!