Jak krok po kroku rozliczyć firmę w Anglii, aby spać spokojnie?

Rozliczenia podatkowe UK niektórych cieszy, a u innych wywołuje gęsią skórkę. Cieszy oczywiście tych, którzy czekają na zwrot podatku z HMRC. Mniej zadowolone są osoby, które na zwrot podatku z Anglii nie mają co liczyć, a wręcz obawiają się konieczności jego dopłaty.

Cały rok pracujesz aż tu na koniec roku kalendarzowego przychodzi moment, w którym stajesz na baczność, a zwłaszcza, kiedy odkrywasz, że brakuje Ci dokumentów, a niedługo kończy się również rok podatkowy.

Przygotowaliśmy dla Ciebie instrukcję postępowania, która pomoże Ci rozliczyć się z podatku z Anglii. Niezależnie od tego jak zaawansowany jest Twój poziom wiedzy dotyczący rozliczenia się z podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii, znajdziesz tu wskazówki, dzięki którym ruszysz z miejsca i złożysz do HMRC swoje roczne rozliczenie podatku, a kończący się rok podatkowy już nigdy nie będzie przyprawiał Cię o ból głowy.

Po przeczytaniu artykułu będziesz wiedział:

• Skąd masz wiedzieć, czy dotyczy Cię roczne rozliczenie podatkowe w Wielkiej Brytanii
• Jak złożyć papierowe rozliczenie w UK.
• Jak rozliczyć elektronicznie z podatki w Anglii
• Jakie dokumenty będą Ci potrzebne przy samodzielnym składaniu rocznego rozliczenia dla samozatrudnionych w UK.
• Czy warto zlecić księgowej rozliczenie Twojego biznesu w UK?

Chociaż rok podatkowy w Wielkiej Brytanii zaczyna się 6 kwietnia, a kończy 5 kwietnia następnego roku, to koniec roku kalendarzowego, jest czasem na dokonanie rocznego rozliczenia podatku dla osób samozatrudnionych, które muszą przekazać do HM Revenue&Customs informacje o swoich przychodach i kosztach.

Kto powinien się rozliczyć? Jak to zrobić prawidłowo? Kto może ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku? I o czym warto pamiętać składając roczne rozliczenie? W tym wpisie przeczytasz jak krok po kroku, bez stresu i na podstawie jakich dokumentów, podejść do tematu rozliczenia podatku w Wielkiej Brytanii.

Jak prawidłowo rozliczyć podatek w Wielkiej Brytanii?

Krok nr 1: Na początek ustal kto musi złożyć rozliczenie, a kogo nie dotyczy roczne rozliczenie self-employed?

Jeżeli przez cały rok pracowałeś w jednym miejscu (mamy tu na myśli w jednej firmie), to Twoje rozliczenie podatkowe jest proste i prawdopodobnie zapłaciłeś już wszystkie podatki od swoich zarobków lub emerytur przez kod podatkowy (Tax Code) w systemie PAYE (Pay As You Earn).

Natomiast jeśli pracowałeś w przeciągu ostatniego roku podatkowego w kilku zakładach pracy lub prowadzisz działalność gospodarczą (nawet jeśli już zapłaciłeś podatek przez kod podatkowy) sprawdź. czy nie jesteś zobowiązany do wypełnienia zeznania podatkowego.

No dobra, to kiedy koniecznie będziesz musiał wypełnić zeznanie podatkowe i będziesz musiał rozliczyć się z podatku? Co na ten temat mówią przepisy i HRMC?

Roczne rozliczenie dla samozatrudnionych należy złożyć jeśli jesteś:

• • zarejestrowany jako self-employed/sole trader/partnership, czyli prowadzisz działalność gospodarczą na terenie UK
  • dyrektorem firmy LTD
  • syndykiem
  • pobierasz emeryturę z zagranicy
  • osiągasz dochody z najmu, np. wynajmujesz odpłatnie mieszkanie
  • otrzymujesz dochody z zagranicy

Dodatkowo jeżeli jesteś zarejestrowany jako self-employed/sole trader będziesz zobowiązany do wypełnienia zeznania podatkowego Tax Return Self Assessment za każdy rok podatkowy, w którym prowadziłeś działalność.

I teraz uwaga, bo nie każdy o tym wie: Jeśli tylko przez część roku byłeś zarejestrowany jako samozatrudniony, to nawet wtedy musisz złożyć swoje zeznanie podatkowe, na podstawie którego rozliczysz się z podatku w Anglii.

Przeczytaj wpis: Tax Return – o czym warto pamiętać, aby sprawnie się rozliczyć?

Jeżeli jesteś zarejestrowany jako self-employed/sole to jesteś zobowiązany do wypełnienia zeznania podatkowego Tax Return Self Assessment za każdy rok podatkowy, w którym prowadziłeś działalność. 

Krok nr 2: Rejestracja w systemie HMRC

Na początek pamiętaj, że przed wypełnieniem pierwszej deklaracji podatkowej, powinieneś zarejestrować się w dziale podatków biznesowych w HM Revenue & Customs (HMRC)

W przypadku niezarejestrowania się nie będziesz mógł się rozliczyć, ponieważ aby to zrobić potrzebujesz posiadać swój indywidualny numer identyfikacji podatkowej w Wielkiej Brytanii.

Krok nr 3: Wybierz sposób w jaki będziesz wysyłał roczne rozliczenie

Wysyłając roczne rozliczenie musisz wiedzieć, że do wyboru masz 2 opcje:

• Rozliczenie papierowe (do 31 października)
• Rozliczenie elektroniczne (do 31 stycznia)

Jeśli zdecydujesz się na opcję elektroniczną, a do tego będziesz czekał na ostatni moment, to na koniec stycznia razem z rozliczeniem musisz też od razu odprowadzić swój podatek. Czasami to są duże kwoty. Jako biuro księgowe rekomendujemy Ci, abyś nie czekał na ostatnią chwilę. Dlaczego?

Końcówka miesiąca zawsze jest bardzo intensywna, jeśli będziesz się śpieszył, aby zdążyć przed deadlinem, to jest dużą szansa na to, że pojawi się błąd. Bardzo często pomagamy wyjaśniać naszym klientom problemy w HMRC związane z pomyłką kwoty (netto z brutto), błędnymi danymi, albo odliczeniem kosztów, które nie powinny być zaliczone.

Im szybciej się rozliczysz tym więcej masz czasu na to, aby zgromadzić odpowiednią kwotę do zapłaty podatku. Pomyśl o tym, i zgłoś się do rozliczenia jak najszybciej, bo można zaplanować swój budżet i dzięki temu uniknąć stresu albo kar finansowych z HMRC.

Jeśli potrzebujesz pomocy przy rozliczeniu lub wyjaśnieniu nieścisłości >> umów się z nami narozmowę >> skorzystaj z bezpłatnej konsultacji.

Jak złożyć papierowe rozliczenie podatkowe w Wielkiej Brytanii?

Jeśli chcesz wysłać zeznanie podatkowe w formie papierowej należy ze strony HRMC pobrać formularz.

Co dalej? W formularzu głównym zeznania podatkowego (SA100) wpisujesz:

1. Nr UTR czyli numer referencyjny, który znajduje się w pierwszym rejestracyjnym liście, który otrzymałeś z HMRC.
2. Twoje imię i nazwisko.
3. Twój adres.
4. Wszystkie informacje o przychodach inwestycyjnych oraz o ulgach podatkowych.

Przeczytaj też: Rozliczenie Self Assessment – najważniejsze informacje.

Jeśli chcesz podać informacje o dochodach z zatrudnienia czy z działalności gospodarczej musisz pobrać ze strony kolejne formularze uzupełniające:

• dochód z zatrudnienia (SA102)
• dochód z działalności gospodarczej (self-employed/sole trader) SA103S lub SA103F
• dochód z działalności gospodarczej (udzial w partnership) SA104S lub SA104F
• dochody z wynajmu w Wielkiej Brytanii (SA105)
• dochody z zagranicy (SA106)
• pozostałe przychody i zyski kapitałowe

Musisz zgłosić wszystko, co zarobiłeś w ciągu roku podatkowego od 6 kwietnia do 5 kwietnia. Obejmuje to dochody z pracy, samozatrudnienia, dochody z nieruchomości oraz odsetki i zyski oszczędności i inwestycje.

Jak należy złożyć elektroniczne rozliczenie podatkowe w UK?

1. Rejestrujesz się online do HMRC Online Services. Możesz też użyć oprogramowania komercyjnego, dostarczanego przez prywatne firmy na stronach www.
2. W całej korespondencji z HMRC używasz przyznanego Ci numeru UTR (Unique Taxpayer Reference). Ten numer umieszczasz w Twoim rozliczeniu podatkowym. Znajdziesz go w pierwszej korespondencji z HMRC.
3. W systemie online krok po kroku wypełniasz Tax Return.

Po wpisaniu wszystkich dochodów i kosztów poniesionych w roku podatkowym Twoja kalkulacja podatkowa, czyli

• należności z tytułu podatku i ubezpieczeń społecznych,
• podatek do zwrotu lub do zapłacenia

zostanie sporządzona automatycznie. Na podstawie wypełnionych dokumentów, od razu otrzymasz potwierdzenie.

Pamiętaj, że powinieneś wypełnić sekcje, które pasują do twoich okoliczności. Musisz zgłosić wszystko, co zarobiłeś w ciągu roku podatkowego który w Anglii trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia roku następnego (czyli zupełnie inaczej niż w Polsce).

Obejmuje to dochody z pracy, samozatrudnienia, dochody z nieruchomości oraz odsetki i zyski oszczędności i inwestycje.

Może zainteresuje Cię też wpis: Kiedy i jak zawiadomić HMRC o zmianie danych osobowych?

Ważne!

Musisz wiedzieć, że na zeznaniu podatkowym Tax Return wpisujesz WSZYSTKIE DOCHODY osiągnięte w danym roku podatkowym! Nie tylko te z działalności gospodarczej.

Tak więc, jesli pracowałeś jako pracownik (employe) i otrzymałeś od swojego pracodawcy P45/P60 to również te dochody należy ująć składając rozliczenie podatku. Ponieważ podatek dochodowy płacisz łącznie za cały uzyskany dochód który osiągnąłeś przez cały rok podatkowy, a nie od każdego osobno.

Czy to już wszystko? Nie. To co jeszcze będzie Ci potrzebne do samodzielnego rozliczenia self-employed?

Oprócz niezbędnych danych z działalności gospodarczej (income & expenses) do sporządzenia zeznania podatkowego mogą być Tobie potrzebne zapisy związane z:

• zatrudnieniem,
• opłaconymi składkami emerytalnymi lub otrzymywaną emeryturą,
• dochodem uzyskanym z wynajmu nieruchomości lub gruntów,
• wszelkimi zyskami lub stratami, które poniosłeś w trakcie roku podatkowego.

Konieczne mogą też być zapisy dotyczące:

• oszczędności w UK i inwestycji,
• emerytury w UK, renty i innych świadczeń (np. zasiłku dla bezrobotnych),
• innych dochodów do opodatkowania,
• zysków z ubezpieczeń na życie,
• darowizn. 

Jak obliczyć wysokość podatku w UK?

Na podstawie złożonego zeznania podatkowego Brytyjski Urząd Skarbowy (HMRC) naliczy Ci podatek do zapłaty lub do zwrotu.

Aby obliczyć podatek w Wielkiej Brytanii, to w tym celu należy od całkowitej kwoty swojego przychodu odjąć wszystkie koszty prowadzenia działalności i pomnożyć przez odpowiednią wartość podatku.
W Anglii dotyczy Cię również kwota wolna od podatku, którą również odejmujesz od kwoty dochodu do opodatkowania.

W przypadku ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku dochodowego na terenie UK musisz złożyć swoją deklarację w terminie i skrupulatnie poinformować HMRC o wszystkich Twoich transakcjach biznesowych. Dopiero na tej podstawie możesz ubiegać się o zwrot podatku z HMRC.

Zwrot podatku przysługuje Ci wtedy, kiedy w ciągu roku opłacałeś zaliczki na podatek dochodowy, a w ostateczne rozliczenie podatkowe wykazało, że powinieneś zapłacić niższą kwotę.

Pamiętaj jednak o tym, że HMRC nie stosuje żadnej taryfy ulgowej dla spóźnialskich. Kary za nierozliczenie się w terminie są bardzo dotkliwe i dotyczą nawet tych osób, które nie uzyskały z tytułu samozatrudnienia żadnych dochodów.

Jeżeli z jakiś przyczyn nie jesteś w stanie samodzielnie złożyć zeznania podatkowego, bo Twoja sytuacja jest bardziej skomplikowana aniżeli proste uzupełnienie formularza – możesz skorzystać z pomocy HMRC albo z naszej pomocy.

Skontaktuj się z nami. Na tego typu okazje mamy uruchomione >> bezpłatne konsultacje z księgową z biura rachunkowego Fastax. My ze swojej strony proponujemy też dołączenie do naszej grupy podatkowej na Facebooku  – zajrzyj do TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI, gdzie nie tylko w wyznaczone dni masz możliwość zadawania pytań na grupie.

Przeczytaj też: Self Assessment – jaki jest deadline i co można zrobić jeśli masz problemy z zapłatą podatku?

Czy wiesz, co zyskujesz, rozliczając self-assessment z księgową?

Skorzystanie z pomocy specjalistów z Fastax Ltd gwarantuje Ci, że:

• Będziesz w 100% pewny tego, co zostało przesłane do HMRC, dzięki temu, że księgowa widziała już nie jedną problematyczną sytuację.
• Nie musisz martwić się tym, że słabo znasz język angielski, urzędowe sformułowania i niuanse podatkowe.
• Zapłacisz dokładnie tyle podatku dochodowego ile powinieneś i ani pensa więcej, dzięki temu nie musisz narażać się na drenowanie swojego budżetu.
• Twój podatek szybko wróci na podane przez Ciebie konto, bo wiesz, że zrobiłeś to dobrze.
• Oszczędzasz sobie nerwów, dzięki temu, że nie musisz stresować się karami, które grożą Ci  złożenie zeznania po terminie.
• Nic na tym nie tracisz, a wręcz możesz zyskać, bo zachowujesz wszystkie przysługujące Ci benefity.
• Oszczędzisz swój czas, bo my takie rozliczenie zrobimy szybciej niż Ty będziesz próbował złożyć samodzielnie. Chcesz się przekonać?