Jaki jest deadline na Self Assessment i co możesz zrobić jeśli masz problem z zapłatą podatku?

Myślisz, że tylko Ty zastanawiasz się jaki jest deadline na złożenie Self Assessment i zapłatę podatku? Pocieszymy Cię! Nie Ty jeden szukasz takich informacji, a gorąco zaczyna się robić już w styczniu. Przeczytaj ten wpis i zobacz co się stanie, kiedy nie złożysz Self Assessment w wymaganym terminie, jakiej kary możesz się spodziewać i jakie udogodnienia przygotował HMRC dla osób, które przez Covid-19 mają problemy z zapłatą podatku w UK.

Po przeczytaniu artykułu będziesz wiedział:

• Do kiedy trzeba złożyć Self Assessment w UK.
• Ile wynosi kara za przekroczenie terminu złożenia Self Assessment.
• Co możesz zrobić jeśli masz zaległy podatek.
• Jakie udogodnienia wprowadził rząd dla samozatrudnionych.
• Jak korzystać z Time to Pay.

Self Assessment – termin złożenia rozliczenia i kara za przekroczenie terminu 

Nie wiesz, czy jesteś w grupie osób, które muszą złożyć Self Assessment? O tym kto musi złożyć rozliczenie Self Assessment możesz przeczytać w artykule, który zawiera najważniejsze informacje na ten temat. Koniecznie przeczytaj. A teraz zwróć uwagę na terminy, które być może Cię obowiązują, bo zaraz dowiesz się co w sytuacji, kiedy nie złożyłeś rozliczenia w terminie i nie zapłaciłeś podatku.

• 5 października  – do tego dnia najpóźniej jako samozatrudniony musisz zarejestrować się w HMRC za pomocą specjalnego formularza po zakończeniu pierwszego roku podatkowego Twojej działalności w UK  – bez tego nie rozliczysz swojego zeznania podatkowego on-line,
• do północy 31 października – jeśli decydujesz się na złożenie do brytyjskiej skarbówki tradycyjnej wersji papierowej  – masz czas na złożenie Self Assessment,
• następna deadline’owa data tylko dla rozliczeń podatkowych on-line to minuta przed północą 31 stycznia – za spóźnienie się choćby o 90 sekund zapłacisz na dzień dobry £100,
• kolejny ostateczny termin to 31 kwietnia – i tu kończą się żarty (choć przecież już wcześniej wcale nie było Ci do śmiechu). Gdy go przekroczysz ten termin, każą Ci zapłacić kolejne £300 za zwłokę,
• gdy i ta kara Cię nie zmotywuje do złożenia Self Assesment za zaległy rok podatkowy, naliczą Ci odpowiednio po £10 za każdy kolejny dzień zwłoki przez pierwsze pół roku, licząc od 31 stycznia,
• następne 6 miesięcy zwlekania z rozliczeniem podatkowym oznacza karę w wysokości 5% podatku albo też £300 – w zależności, która z tych kwot okaże się większa.  

Przeczytaj też wpis: O czym warto pamiętać przy Tax Return

Time to Pay i zapłata podatku z rozliczenia Self Assessment w ratach

Nie wiem, czy wiesz, ale na szczęście istnieje możliwość zapłacenia podatku z rozliczenia Self Assessment w ratach. Bo kto powiedział, że musisz zapłacić od razu całą kwotę? Zwłaszcza w dobie koronawirusa. Rząd brytyjski wziął to pod uwagę i zaproponował następujące rozwiązanie:

1 października 2020 ogłoszono w UK wydłużenie terminów zapłaty zaległych podatków z powodu pandemii.

Zwykle drugi termin płatności przypada na 31 lipca w przypadku przedpłaty na rachunek. Z powodu covid-19 zaproponowano opóźnienie wpłacenia drugiej raty podatku aż do 31 stycznia 2021, bez żadnych przykrych konsekwencji dla Ciebie, w postaci kar finansowych czy naliczonych zwykle w takich przypadkach przez HMRC odsetek.

• W praktyce możesz nadal opłacić od razu całość kwoty podatku albo w 2 ratach – styczniowej i lipcowej (płatnej do 31 lipca 2020), jednak rząd brytyjski wydłużył czas opłaty drugiej raty podatku do 31 stycznia 2021.
• Teraz opłatę dla Self Assesment za rok podatkowy 2019/2020 będziesz mógł rozbić na 12 rat, płatnych również do 31 stycznia 2021. Warunkiem jest złożenie rozliczenia podatkowego w terminie. Możesz skorzystać z samoobsługowej funkcji on-line Time to Pay, abyś mógł samodzielnie ustawić sobie wysokość 12 rat Twojego podatku do spłaty.
• Z powodu pandemii Brytyjczycy zwiększyli też limit należności możliwej do rozbicia na raty dla Self Assesment z £10 0000 do £30 000.

Może zainteresuje Cię wpis: Jak krok po kroku dokonać prawidłowego rozliczenia podatku u self-employed?

Aby skorzystać z dwunastomiesięcznej spłaty ratalnej Time to Pay w wersji samoobsługowej

• nie możesz mieć żadnych wcześniejszych zadłużeń w HMRC 
• nie możesz mieć zaległości rozliczeń podatkowych z poprzednich lat
• cały Twój plan spłaty poszczególnych rat należy ustawić sobie z pomocą funkcji Time to Pay nie później niż 60 dni po terminie wymagalności długu z pomocą specjalnego Twojego indywidualnego kodu UTR. 
• Po 31 stycznia 2021 naliczone zostaną Ci odsetki od salda należności, jeśli nie spłacisz w terminie wszystkich rat zaległego podatku.

•  Jeżeli jesteś jedną z osób z limitem należności podatkowej powyżej £30 000 albo potrzebujesz więcej niż 12 rat na spłatę Twojego podatku, możesz skontaktować się z HMRC i telefonicznie umówić warunki spłaty. Infolinia w HMRC  dla Self Assesment to numer 0300 200 3822.

Zobacz, co możesz odliczyć jako self-employed?

Nietypowe zdarzenia losowe vs. Twoja współpraca z HMRC

Co jeśli okazuje się, że masz opóźnienie w spłacie podatku za Self Assessment. Niestety, takie rzeczy się zdarzają. Oto kilka problemowych sytuacji z HMRC w roli głównej:

• Mimo, że dopełniłeś terminowego rozliczenia podatkowego okazuje się, że za jakiś czas przychodzi do Ciebie pismo z informacją, że nie zrobiłeś tego w terminie i czekają Cię teraz kary. Albo dokonałeś prawidłowo wpłaty na konto HMRC, ale oni i tak mówią, że tego nie zrobiłeś. Powodem może być np. to, że czekałeś do ostatniej minuty przed północą 31 stycznia z wszystkimi formalnościami.

Pamiętaj, że dla HMRC w Wielkiej Brytanii liczy się termin, w który Twoje pieniądze wpłyną na ich konto, a nie data wykonania przez Ciebie przelewu. Niby mała różnica, a jak wiele zmienia.

lub

• Umówiłeś się z HMRC na wysokość rat Twojego podatku i spokojnie je spłacasz co miesiąc. Aż tu nagle przychodzi do Ciebie pismo z Urzędu Skarbowego z żądaniem spłaty całej zaległej kwoty. Z innego działu HMRC.  Powód? Brak komunikacji między tymi działami.

Możesz się oczywiście odwołać się od tych decyzji i jeśli masz dobrze udokumentowaną Twoją działalność, skończy się na jednej wizycie bądź jednej rozmowie telefonicznej z przedstawicielem HMRC.

Co robić, gdy zalegasz ze spłatą podatku za Self Assessment lub nie złożyłeś w terminie swojego rozliczenia podatkowego?

• Możesz złożyć specjalny formularz z prośbą o rozłożenie na raty zaległego podatku.
• Możesz odwołać się od decyzji HMRC, jeśli uważasz, że zaszła krzywdząca dla Ciebie pomyłka lub się po prostu nie zgadzasz się z tą decyzją.
• Możesz podać ważną przyczynę swojego spóźnienia. Uwaga! Dla HMRC nie jest istotne, że np. formalności skarbowe są dla Ciebie zbyt trudne, a nie stać Cię na wynajęcie księgowego, by za Ciebie wszystkiego dopilnował.

Przy ostatecznej decyzji Skarbówka zawsze będzie za to brała pod uwagę:

• Twoją dotychczasową postawę wobec HMRC, wcześniejsze rozliczenia podatkowe,
• sytuacje losowe, np. śmierć bliskiej osoby, ciężką chorobę, pożar majątku,
• problemy z kurierem, jeśli rozliczałeś się w wersji papierowej,
• awarię strony www HMRC lub Twojego oprogramowania potrzebnego do załatwienia formalności on-line ze Skarbówką,
• w tym roku Urząd Skarbowy powinien wziąć też pod uwagę Twoje  problemy wynikające z pandemii COVID-19.

 Ważne! Musisz przy tym wiedzieć, że HMRC patrzy na datę zaksięgowania wpłaty, a nie jej wysłania przez klienta.

Teraz już wiesz jaki jest deadline w przypadku złożenia Self Assessment, ile wynosi kara za niedotrzymanie terminu i jakie udogodnienia wprowadził rząd dla samozatrudnionych, którzy mają problem z zapłatą należnego podatku przy koronawirusie. 

Jeśli szukasz kogoś, kto na bieżąco będzie dla Ciebie prowadził księgowość, to napisz do nas lub skorzystaj z opcji konsultacji, dzięki której opowiesz o swojej działalności i dowiesz się, jak wygodnie możesz z nami współpracować. Nie trać czasu i pieniędzy. Zaoszczędzić sobie niepotrzebnych nerwów i skorzystaj ze wsparcia specjalistów z Fastax Ltd.

Masz pytania związane z prowadzeniem firmy w UK? Potrzebujesz konsultacji? Wpadnij na naszą grupę i skorzystaj z bezpłatnej pomocy księgowej na Facebooku TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI.