5 typów księgowych, których lepiej unikać
26 listopada, 2021
5 rzeczy, o których powinieneś pamiętać przy rozliczaniu Self Assessment
9 grudnia, 2021
Podatek od sprzedaży kryptowalut – sprawdź, czy Ciebie też obowiązuje
Handel kryptowalutami staje się coraz bardziej popularny. Pamiętaj jednak, że obracanie tym rodzajem wirtualnego pieniądza również wiąże się z podatkami. Ten tekst odpowie na pytanie, czy i Ciebie taki podatek dotyczy.
Sytuacje, w których podatek od kryptowalut może Cię obowiązywać
Podatek od zysków kapitałowych musisz zapłacić zawsze wtedy, kiedy zyski ze sprzedaży tych aktywów przekraczają kwotę wolną od podatku. Musisz jednak sam sprawdzić, czy w poniższych sytuacjach podatek będzie dla Ciebie obowiązkowy:
- kiedy sprzedajesz swoje tokeny,
- podczas wymiany tokenów na inny rodzaj kryptowaluty,
- gdy używasz swoich tokenów, aby zapłacić za jakieś towary, czy usługi,
- podczas przekazania kryptowalut komuś innemu (chyba że jest to współmałżonek, lub partner cywilny),
- podatek możliwy jest też czasem w sytuacji, gdy przekazujesz kryptowaluty na cele charytatywne.
Jak sprawdzić, czy będziesz musiał zapłacić podatek od sprzedaży kryptowalut?
Za każdym razem, kiedy chcesz się dowiedzieć, czy będziesz musiał zapłacić podatek, powinieneś obliczyć zysk z każdej dokonanej transakcji. Pamiętaj jednak, że sposób obliczania jest inny, gdy sprzedaż nastąpi do 30 dni od zakupu.
Zwykle zysk jest różnicą kwoty, za jaką kupiłeś i kwoty, za jaką sprzedałeś swoje tokeny. Chyba że były one bezpłatne, wtedy musisz sugerować się wartością rynkową.
Jeśli za jakieś tokeny podatek już zapłaciłeś, drugi raz nie musisz tego robić.
Żeby Twój zysk był niższy, możesz odliczyć pewne dopuszczalne kwoty (np. część łącznego kosztu Twoich tokenów). Straty kapitałowe również mogą znacząco obniżyć Twój zysk. Pamiętaj jednak, żeby najpierw zgłosić je do HMRC.
Po dokonaniu tych obliczeń, jeśli łączna suma wszystkich transakcji przekroczy kwotę wolną od podatku, musisz to zgłosić, a co za tym idzie, zapłacić też podatek od zysków kapitałowych. Weź jednak pod uwagę, że jeśli za jakieś tokeny podatek taki już zapłaciłeś, drugi raz nie musisz tego robić.
Zobacz też wpis: Kryptowanuty i podatki w UK.
Czym przy kryptowalutach są „dopuszczalne kwoty”?
W poprzednim akapicie zauważyłeś, że pewne dopuszczalne kwoty mogą obniżyć Twoje koszta. Zastanawiasz się teraz zapewne, jakie to kwoty. Są nimi:
- Opłaty transakcyjne, które uiszczasz przed dodaniem transakcji do blockchain.
- Reklamy dla kupujących, lub sprzedających.
- Wycena zysków z transakcji.
- Sporządzenie umowy do transakcji.
Nie odliczysz natomiast kosztów działalności górniczej (sprzęt, elektryczność), lub gdy odliczyłeś już zyski z tytułu podatku dochodowego. Ważne, żeby wszystkie tokeny pogrupować w odpowiednie pule i dla każdej z nich osobno obliczyć łączny koszt. Robisz to w taki sam sposób, w jaki łączysz koszty dla udziałów. Zwróć jednak uwagę, że jeśli w pewnym blockchain był hard fork, sposób obliczania łącznego kosztu jest inny.
Kupując nowe tokeny, dodajesz je do odpowiedniej puli. A podczas sprzedaży od danej puli odejmujesz równoważną część łącznego kosztu. PAMIĘTAJ – zawsze prowadź dokładną ewidencję dla każdej puli. Nie grupujesz tokenów w pule wtedy, gdy tego samego dnia kupujesz i sprzedajesz tokeny jednego typu, oraz w ciągu 30 dni od sprzedaży tokenów tego samego typu.
Przeczytaj też: Jak rozliczyć kryptowanuty w UK – jako osoba indywidualna albo firma limited?
Jak zgłosić i zapłacić podatek dochodowy od sprzedaży kryptowalut?
Wiesz już, że podatek dochodowy Cię obowiązuje. Teraz należy go zgłosić i opłacić. Ale jak to zrobić? Jak się zaraz przekonasz, nie jest to bardzo skomplikowane. Możesz zrobić to na dwa sposoby. Wypełniając na koniec roku podatkowego zeznanie podatkowe Self Assessment. Możesz też zgłosić i opłacić ten podatek od razu, korzystając z Capital Gains Tax real time service.
Przeczytaj też: Kryptowaluta – jak zacząć zarabiać i ją rozliczać w UK?
Dokumenty, jakie obowiązują Cię przy obrotach kryptowalutami
Musisz wiedzieć, że dla każdej prowadzonej przez Ciebie transakcji, związanej z kryptowalutami, musisz posiadać osobną dokumentację. Dokumenty te powinny obejmować takie informacje jak:
- liczba zużytych tokenów,
- liczba tokenów, które Ci pozostały,
- rodzaj tokenów,
- data pozbycia się ich,
- ich wartość,
- wyciągi bankowe i adresy portfela,
- ewidencja łącznych kosztów przed i po pozbyciu się tokenów.
Prowadzenie tego typu dokumentów jest bardzo ważne, bo HMRC może podczas przeprowadzania kontroli zgodności, poprosić o wgląd do nich. Kryptowaluty, choć są wirtualnymi pieniędzmi, traktowane przez urząd są tak samo, jak zwykłe pieniądze. To samo tyczy się obrotu nimi, jak i należnymi podatkami. Kiedy więc zaczynasz swoją przygodę z nimi, miej to na uwadze. Jeśli zaś siedzisz już w tym dłużej, mam nadzieję, że pamiętasz o obowiązkach podatkowych. W razie pytań, czy wątpliwości, nasi księgowi chętnie Ci podpowiedzą – skorzystaj z konsultacji biznesowej.
Chcesz dowiedzieć się więcej na temat optymalizacji kosztów, albo zasięgnąć opinii fachowców? Skorzystaj z pomocy biura rachunkowego Fastax Ltd << Napisz do nas. Proponujemy Ci też dołączenie do naszej grupy podatkowej na Facebooku TAX UK AKADEMIA KSIĘGOWOŚCI. Do zobaczenia!
